Управление рисками как элемент обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка

УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ КАК ЭЛЕМЕНТ ОБЕСПЕЧЕНИЯ

ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

RISK MANAGEMENT AS THE ELEMENT AT PROVIDING

OF FINANCIAL SUSTAINABILITY OF COMMERCIAL BANK

Аннотация: в статье определена сущность финансовой устойчивости коммерческого банка и исследованы составляющие финансовой устойчивости. Проанализированы механизмы управления рисками и их роль при обеспечении финансовой устойчивости коммерческого банка.

Ключевые слова: финансовая устойчивость, риск, управление, классификация, структура.

Abstract: in the article certainly essence of financial firmness of commercial bank, investigational constituents of financial firmness. The mechanisms of management risks and their role are analyzed at providing of financial firmness of commercial bank.

Keywords: financial stability, risk, management, classification, structure.

Постановка проблемы. От состояния финансовой устойчивости банков в значительной мере зависит способность банковской системы осуществлять свою деятельность, ее место и роль в процессах экономических преобразований. Финансовая устойчивость является не только основой стабильной банковской системы, но и важной экономической категорией, поскольку отсутствие или низкий уровень финансовой устойчивости любого предприятия, в том числе и коммерческого банка, ведет к его неплатежеспособности и, в конечном итоге - к банкротству. Большое значение в таких условиях приобретает проблема эффективного управления рисками коммерческого банка. Ведь решения, которые принимаются по управлению банковскими рисками, помогают создать механизм приспособления и оперативного реагирования на изменения внешней среды, служит предпосылкой обеспечения финансовой устойчивости банка.

Анализ последних речной  исследований и публикаций. Проблемам обеспечения финансовой устойчивости банков посвящены работы многих ведущих отечественных и зарубежных ученых, а именно  Г.Н. Белоглазовой, В.И. Букато, Л.А. Дробозиной,  А. Герасимовича, Л.П. Белых, В.Н. Живалова, С.М. Ильясова, И.В. Ларионовой, В.В. Новикова, H.A. Савинской, В.В. Струговшикова, Г.А. Фетисова и других. Вопросам управления рисками банка посвящены работы Н.А. Заруцкого, В.О. Ветлинського, А.А. Пернаривського, И.Е. Канеевой, И. М. Темеровой и других. Однако проведенные исследования не могут полностью удовлетворить потребности теории и практики по обеспечению финансовой устойчивости банков с учетом банковских рисков. Основной проблемой функционирования современных банков является отсутствие детального анализа роли управления рискам в процессе обеспечения финансовой устойчивости банка.

Цель статьи - обоснование значения финансовой устойчивости коммерческого банка, как неотъемлемого понятие рыночной экономики, исследование составляющих финансовой устойчивости коммерческого банка, а также анализ механизмов управления рисками и их роли при обеспечении финансовой устойчивости коммерческого банка.

Изложение основного материала. В современных условиях банковская деятельность характеризуется внедрением новой организации систем менеджмента, надзора и мониторинга, разработкой действенных механизмов управления финансовыми потоками. В то же время наблюдается высокая степень риска банковской системы, сокращение количества банков и низкий уровень их капитализации, большая доля проблемных ссуд в кредитных портфелях, недостаточное развитие ассортимента банковских услуг, что приводит к ухудшению финансового состояния, их неплатежеспособности и ликвидации. Указанные аспекты требуют от банков повышения их финансовой устойчивости.

В экономической литературе существует много подходов к определению понятия "финансовая устойчивость". Так, Н.В. Кольцова считает, что понятие "финансовая устойчивость коммерческого банка" является многоаспектным; оно отражает содержание состояния банка в существующей рыночной среде и является примером значительного противоречия взглядов отечественных исследователей [1, с. 75].

 К.А. Кушнир утверждает, что финансовая устойчивость коммерческого банка - это неотъемлемая характеристика банка как финансового учреждения, достигается лишь при определенных условиях, а именно: стабильности внешней среды [5, с. 39]. А.В. Крухмаль рассматривает финансовую устойчивость коммерческого банка как динамическую величину, сущность которой заключается в обеспечении способности банка к постоянному воспроизведению, и уровень которой зависит от внутренних и внешних воздействий [7, с. 45]. Коваленко утверждает, что финансовая устойчивость коммерческого банка - это способность банка в динамичных условиях рыночной среды противостоять действию негативных факторов, обеспечивать надежность сохранности и возврата вкладов физических и юридических лиц, защищать интересы акционеров и своевременно выполнять собственные обязательства в целях обеспечения стабильности прироста доходов от деятельности [6, с. 15].