Анализ спроса на товар
Автор: luba1987 • Январь 24, 2019 • Задача • 1,511 Слов (7 Страниц) • 379 Просмотры
Задание 15
Таблица 8 - Анализ точки безубыточности продаж
Показатель | Условное обозначение | Предыду- щий год | Отчётный год | Абсолютные отклонения |
1. Выручка от продаж, тыс. р. | N | 87 101 | 103 591 | +16 490 |
2. Полная себестоимость продаж, тыс. р. | Sп | 59 887 | 78 324 | +18 437 |
В том числе 2.1 Переменные затраты | VC | 44 915 | 58 743 | +13 828 |
2.2 Постоянные затраты | FC | 14 972 | 19 581 | +4 609 |
3. Маржинальный доход, тыс. р. (стр. 1 – стр. 2.1) | МД | 42 186 | 44 848 | +2 662 |
4. Уровень маржинального дохода (стр. 3 / стр. 1) х 100, % | УМД | 48,4 | 43,3 | -5,1 |
5. Критический объём продаж (точка безубыточности) | NКР | 309,3 | 452,2 | +142,9 |
6. Запас финансовой прочности: а) тыс.р. (стр. 1 – стр.5); б) в % (стр.1 – стр. 5) / стр.1 х 100 | ЗФП | 86 791,7 99,6 | 103 138,8 99,6 | +16 347,1 0 |
= [pic 1][pic 2]
(пред.) = = 309,3[pic 3][pic 4]
(отч.) = = 452,2[pic 5][pic 6]
Задание 16
Таблица 9 - Анализ формирования доходов организации
Показатель | Предыдущий год | Отчетный год | Отклонения (+,–) | Темп роста,% | |||
Тыс.р | % к итогу | Тыс.р | % к итогу | Тыс.р | Уд-го. веса | ||
А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6=4–2 | 7 |
1. Выручка от продаж (нетто) | 87 101 | 93,5 | 103 591 | 92,1 | +16 490 | -1,4 | 118,9 |
2. Доходы от участия в других организациях | - | - | - | - | - | - | - |
3. Проценты к получению | - | - | - | - | - | - | - |
4. Прочие доходы | 5 919 | 6,3 | 8 904 | 7,9 | +2 985 | +1,6 | 150,4 |
5. Изменение отложенных налоговых обязательств | 169 | 0,2 | - | - | -169 | -0,2 | 0 |
6. Изменение отложенных налоговых активов | - | - | - | - | - | - | - |
7. ИТОГО доходов (стр1+2+3+4+5+6) | 93 189 | 100 | 112 495 | 100 | +19 306 | - | 120,7 |
В отчётном году по сравнению с предыдущем годом доходы предприятия увеличились на 19 306 тыс. руб. (или на 20,7%) за счёт роста выручки на 16 490 тыс. руб. (или на 18,9%) и прочих доходов на 2 985 тыс. руб. (или на 50,4%).
В структуре доходов наибольший удельный вес занимает выручка (в предыдущем году – 93,5%, в отчётном году – 92,1%).
Удельный вес прочих доходов увеличился на 1,6% (с 6,3% до 7,9%), удельный вес отложенных налоговых обязательств уменьшился на 0,2%.
Задание 17
Таблица 10 - Анализ формирования расходов организации
Показатель | Предыдущий год | Отчетный год | Отклонения (+,–) | Темп роста,% | |||
Тыс. р. | % к итогу | Тыс. р. | % к итогу | Тыс. р. | Уд. веса | ||
А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6= 4–2 | 7 |
1. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 59 887 | 65,0 | 78 324 | 71,0 | +18 437 | +6,0 | 130,8 |
2. Коммерческие расходы | 2 141 | 2,3 | 2 250 | 2,0 | +109 | -0,3 | 105,1 |
3. Управленческие расходы | 18 747 | 20,3 | 19 866 | 18,0 | +1 119 | -2,3 | 106,0 |
4. Проценты к уплате | 8 698 | 9,4 | 6 531 | 5,9 | -2 167 | -3,5 | 75,1 |
5. Прочие расходы | 2 206 | 2,4 | 2 886 | 2,6 | +680 | +0,2 | 130,8 |
6. Изменение отложенных налоговых обязательств | 169 | 0,2 | - | - | -169 | -0,2 | 0 |
7. Изменение отложенных налоговых активов | - | - | - | - | - | - | - |
8.Текущий налог на прибыль | 403 | 0,4 | 560 | 0,5 | +157 | +0,1 | 138,9 |
9.Другие отвлечения из прибыли | - | - | - | - | - | - | - |
10 Итого расходов (стр1+2+3+4+5+6+7+8 + 9) | 92 251 | 100,00 | 110 417 | 100,00 | +18 166 | - | 119,7 |
В течение рассматриваемого периода расходы предприятия увеличились на 18 166 тыс. руб. (или на 19,7%) в результате увеличения себестоимости на 18 437 тыс. руб. (или на 30,8%), управленческих расходов на 1 119 тыс. руб. (или на 6,0%), прочих расходов на 680 тыс. руб. (или на 30,8%), текущего налога на прибыль на 157 тыс. руб. (или на 38,9%) и коммерческих расходов на 109 тыс. руб. (или на 5,1%). Следует отметить, что проценты к уплате сократились на 2 167 тыс. руб. (или на 24,9%), а отложенные налоговые обязательства на 169 тыс. руб.
...