Анализ ликвидности АО Тинькофф Банка
Автор: Ольга Кармова • Декабрь 10, 2022 • Контрольная работа • 702 Слов (3 Страниц) • 196 Просмотры
2.3 Анализ ликвидности АО Тинькофф Банка
1)Метод коэффициентов ликвидности, установленные Центральным Банком России.
- Норматив мгновенной ликвидности рассчитывается по формуле:
[pic 1]
(На 01.10. 2020)H2=[pic 2]
(На 01.10.2021) Н2= [pic 3]
Из-за увеличения обязательств до востребования за 9 месяцев почти в 2 раза, мгновенная ликвидность снизилась, при этом, данный коэффициент, по-прежнему, на высоком уровне.
- Норматив текущей ликвидности НЗ рассчитывается по формуле:
[pic 4]
(На 01.10.2020) Н3= [pic 5]
(На 01.10.2021) Н3= [pic 6]
Ситуация с текущей ликвидностью мало изменилась за 9 месяцев 2021 года. Она уменьшилась на 14%, что является незначительным уменьшением, так как данный показатель остается на высоком уровне.
- Норматив долгосрочной ликвидности Н4 рассчитывается по формуле:
[pic 7]
(На 01.10.2020) Н4=18%[pic 8]
(На 01.10.2021)Н4[pic 9]
Исходя из рассчитанных значений видно, что долгосрочная ликвидность увеличилась за 9 месяцев на 9,3, это значит, что заемные средства банка увеличились на данную величину(9,3).
2) Анализ ликвидности по методике составления рейтинга надежности, разработанной группой экспертов под руководством В. Кромонова.
1. Генеральный коэффициент надежности К1:
К1=[pic 10]
(На 01.10.2020)К1= = 0,14[pic 11]
(На 01.10.2021)К1=[pic 12]
Значение показателя К1 снизилось за 9 месяцев, но превышает минимально допустимое значение (10%), что показывает его способность оплатить все обязательства за счет собственных средств.
2. Коэффициент мгновенной ликвидности К2:
[pic 13]
(На 01.10.2020)К2=[pic 14]
(На 01.10.2021)К2=5[pic 15]
Мгновенная ликвидность снизилась за 9 месяцев 2021 года, но это объясняется тем, что обязательства банка выросли почти в 2 раза, а ликвидные активы увеличились .Но при этом, показатель остается на высоком уровне.
3. Кросс-коэффициент К3:
[pic 16]
(На 01.10.2020)К3= 1,6[pic 17]
(На 01.10.2021)К3=[pic 18]
За 9 месяцев 2021 года К3 снизился, но кросс-коэффициент превышает единицу, это значит, что количество обязательств банка выше, чем выданные кредиты.
- Генеральный коэффициент ликвидности К4:
[pic 19]
(На 01.10.2020)К4=[pic 20]
(На 01.10.2021)К4= [pic 21]
Генеральный коэффициент ликвидности Тинькофф повысился на немного за 9 месяцев, на 0,01, что показывает повышение уровня доверия к банку и возможность банка покрывать обязательства перед своими клиентами и другими кредитными организациями.
- Коэффициент защищенности капитала К5
[pic 22]
(На 01.10.2020)К5= [pic 23]
(На 01.10.2021)К5= 0,89[pic 24]
Коэффициент защищенности вырос на 0,08, а значит, банк учитывает инфляционные процессы на эту величину и долю своих активов размещает в недвижимости, ценностях и оборудовании.
- Коэффициент фондовой капитализации прибыли К6
[pic 25]
(На 01.10.2020)К6= = 14,9[pic 26]
(На 01.10.2021)К6= [pic 27]
Коэффициент фондовой капитализации прибыли растет и поэтому эффективность работы банка соответствует, банк способен наращивать собственный капитал за счет прибыли.
3) Метод оценки ликвидности на основе анализа денежных потоков.
Порядок проведения анализа на основе данной методики установлен Письмом ЦБ РФ «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» № 139-Т.[3]
В результате анализа рассчитываются показатели и коэффициенты:
...