Оперативные финансовые решения
Автор: sanyizam • Декабрь 5, 2020 • Контрольная работа • 360 Слов (2 Страниц) • 314 Просмотры
Вариант 4. | |||||||||||||
1. Определить плановую выручку на 2020 год при использовании метода скользящей средней, если плановый индекс цен на 2020 год. 1,085. | |||||||||||||
период | Выручка, тыс.руб. | Индекс цен | Скорректированная выручка | Тр | Выравн | плановый индекс цен на 2020 год. 1,085 | |||||||
2015 | 1 800 | - | 1800 | - | - | ||||||||
2016 | 2 350 | 1,07 | 2196,26 | 1,22 | - | Дельта Темп | -0,13 | ||||||
2017 | 3 000 | 1,08 | 2777,78 | 1,26 | 1,24 | Общий темп | 0,72 | ||||||
2018 | 2 870 | 1,05 | 2733,33 | 0,98 | 1,12 | Выручка 2020 | 1 887,11 | ||||||
2019 | 2 900 | 1,1 | 2636,36 | 0,96 | 0,97 | Скорректированная выручка 2020 | 1 739,27 | ||||||
2. Рассчитать ежемесячный лизинговый платеж (с НДС), если договор лизинга заключен на 3 года с первоначальным взносом 20%. Кредитная ставка по лизингу 26%, ставка комиссионного вознаграждения 14%, доп.расходы 70 тыс. руб.в год (без НДС). Стоимость предмета лизинга 2 млн. без НДС, срок полезного использования 3 года, амортизация начисляется линейным методом от ПС. | |||||||||||||
Дополнительно (не обязательно): Определить экономию по налогам для лизингополучателя | |||||||||||||
год | ОС н.г. | Амортизация | ОС к.г. | Среднегод.стоимость | год | Амортизация | Плата за кред.рес. | Комиссионное вознаграждение | Доп. Услуги | Итого платеж | Платеж с НДС | ||
1 | 1,67 | 0,56 | 1,11 | 1,39 | 1 | 0,556 | 0,289 | 0,194 | 0,012 | 1,051 | 1,261 | ||
2 | 1,11 | 0,56 | 0,56 | 0,83 | 2 | 0,556 | 0,173 | 0,117 | 0,012 | 0,857 | 1,029 | ||
3 | 0,56 | 0,56 | 0,00 | 0,28 | 3 | 0,556 | 0,058 | 0,039 | 0,012 | 0,664 | 0,797 | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Итого | 1,667 | 0,520 | 0,350 | 0,700 | 2,572 | 3,086 | |||||||
ежемес | 0,086 | ||||||||||||
экономию по налогам | 0,77 | ||||||||||||
3. Предприятие планирует увеличить объем реализации на 7,5%. Объем продаж текущего периода 15 000 ед. при цене – 324 руб /ед с НДС по ставке 20%. В планируемом году рентабельность составит 11,2%, уровень дивидендов 20%. Определить потребность в дополнительном финансировании. | |||||||||||||
Выручка без НДС | |||||||||||||
Актив,тыс. | план | Пассив, тыс | план | 4 050 000,00 | |||||||||
ВНА (оборудование) | 15 000 000,00 | 16 125 000,00 | УК | 10 000 000,00 | 10 000 000,00 | Чист ПР | 487 620,00 | ||||||
ОА | 4 000 000,00 | 4 300 000,00 | Нерасп.пр. | 2 500 000,00 | 2 687 500,00 | див | 97 524,00 | ||||||
|
| 0 | ДЗС | 3 500 000,00 | 3 500 000,00 | нерасп ПР | 2 890 096,00 | ||||||
|
| 0 | КЗ | 3 000 000,00 | 3 225 000,00 | Доп фин-е | 1 012 500,00 | ||||||
Баланс | 19 000 000,00 | 20 425 000,00 | Баланс | 19 000 000,00 | 19 412 500,00 | Доп фин-е по формуле | -390 096,00 | ||||||
4. Найти ожидаемую прибыль предприятия в планируемом году и ее стандартное отклонение. | |||||||||||||
Вариант наступления событий | Неблагоприятный | Наиболее вероятный | Благоприятный | ср Пр | 49,3 | ||||||||
Прибыль, ден. ед. | 25 | 54 | 70 | ср Пр ^2 | 2724,7 | ||||||||
Вероятность | 0,3 | 0,45 | 0,25 | отклонение | 17,153 | ||||||||
ответ | 49,3 +/- 17,153 |
...