Кредитные операции коммерческого банка

Уважаемые члены государственной экзаменационной комиссии, разрешите представить вашему вниманию доклад на тему бакалаврской работы: «КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ АККСБ «КС БАНК» (ПАО))».

Актуальность выбранной темы связана с  тем, что кредитование юридических и физических лиц представляет собой весьма сложный процесс, в связи с чем требуется организованный порядок управления кредитными операциями, который позволит руководству банка оперативно реагировать на изменения показателей ссудного рынка, а также вовремя определять повышение финансового риска и использовать различные способы для его снижения. Объект, предмет, цель и задачи исследования представлены на с. 2 раздаточного материала.

Кредит – это денежные средства, которые предоставляются кредитором заёмщику на условии возвратности с взиманием платы с заемщика в виде процентов за их пользование. Исходя из данного определения, можно выделить основные принципы кредитования: возвратность, платность, срочность. Обратите внимание на рисунок 1, на нем помимо основных указаны факультативные принципы кредитования: целевой характер и обеспеченность. Сущность кредита выражается в его функциях, к которым относятся: распределительная, эмиссионная и контрольная (рисунок 2). В работе был проведен анализ экономической литературы с целью разграничения понятий «кредит», «кредитные операции»,                 «кредитная политика». Исследование существующих подходов представлен в таблице 1. Процессе выдачи кредита разбивается на ряд взаимосвязанных этапов, представленных на рисунке 3, на каждом из них банку приходится решать особые задачи. Виды кредитных операций чрезвычайно разнообразны. В таблице 2 систематизированы виды кредитных операций, исходя из предложенных  О. И. Лаврушиным критериев.

Исследование действующей практики организации кредитных                       операций коммерческого банка (на примере АККСБ «КС БАНК» (ПАО)) позволило сделать следующие выводы.

1. Согласно таблицы 3 очевидно, что за период с 2015 по 2018 года в разрезе хозяйственных сегментов или географических зон основная доля кредитов предоставлялась в Республике Мордовия. За анализируемый период доля предоставленных кредитов на указанной территории не изменялась и составила в 2018 г. – 87,2 %. Из таблицы 4 можно заключить, что динамика чистой ссудной задолженности Банка за период 2015-2018 гг. имела неоднозначный характер: в период 2015-2017 гг. она имела положительную динамику и возрастала в среднем на 9 %, а в 2018 году сократилась на 8 % до уровня 2016 г. Такое снижение обусловлено резким снижением объема депозитов в Банке России. Наибольший удельный вес в структуре ссудной задолженности Банка имеют кредиты физическим лицам юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. При этом, если по кредитам физическим лицам наблюдается положительная динамика, то по кредитам юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям – отрицательная.

2. Анализируя структуру кредитов АККСБ «КС Банк» (ПАО) физическим     лицам в период 2015-2018 гг., представленную в таблице 5, можно сделать вывод, что наибольший удельный вес в структуре кредитов физическим лицам занимают иные потребительские ссуды (более 90 %), далее следуют ипотечные ссуды (в среднем 5 %) и жилищные ссуды (в среднем 0,2 %). Также следует отметить и значительное возрастание в 2018 г. объемов предоставленных физическим лицам кредитов - на 53 % по сравнению с 2015 г. Как видим на рисунке 4, в основном кредиты физическим лицам выдаются на период свыше 1 года, доля этой группы кредитов составляет в анализируемом периоде в среднем 73 %. На сегодняшний день Банк осуществляет кредитование физических лиц по 9 программам, представленным в таблице 6.

3. Согласно таблице 7 отраслевая структура кредитов, предоставленных корпоративным клиентам, имеет неоднозначный характер. Как и в предыдущих годах в структуре кредитов корпоративным клиентам по итогам 2018 г. наибольший удельный вес занимают кредиты оптовой и розничной торговли (28,3 %). На конец отчетного периода второе место в отраслевой структуре занимают кредиты, основной вид деятельности которых строительство – 18,2 %. За весь рассматриваемый период кредитование строительства имело положительную тенденцию, темп прироста за 4 года составил 130 %. До 2018 г. вторая позиция принадлежала  кредитам, предоставленным заемщикам в сфере обрабатывающего производства. В 2016 г. их сумма увеличилась на 30% по сравнению с 2015 г.,  а в период 2017-2018 г. имела отрицательную динамику, темп снижения составил в среднем 31,5 %. Кредиты сельскому хозяйству значительно сократились – на 63,3 % по сравнению с началом рассматриваемого периода. Отрицательная динамика наблюдается и в отношении кредитов, выдаваемых заемщикам из сферы транспорта и связи, темп снижения в анализируемом периоде составил более 90 %. В таблице 8 представлены кредитные продукты, предлагаемые клиентам банка – юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Как видим на рисунке 5, в основном кредиты юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям выдаются на период свыше 1 года, доля этой группы кредитов составляет в анализируемом периоде в среднем 50 %.