Разработка, анализ и оценка управляющих решений финансового менеджера
Автор: mooweek • Сентябрь 9, 2023 • Контрольная работа • 3,253 Слов (14 Страниц) • 78 Просмотры
МИНИСТЕРСТВО ТРАНСПОРТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное образовательное
учреждение высшего профессионального образования
«РОССИЙСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ТРАНСПОРТА»
(РУТ (МИИТ)
Институт экономики и финансов
Самостоятельная работа
По дисциплине: Финансовый менеджмент
По теме: «Разработка, анализ и оценка управляющих решений
финансового менеджера»
Вариант 36
Подготовил: студент группы ЭУЧ-311,
Киреев Александр Алексеевич
Проверил: доцент,
Орлов Анатолий Александрович
Москва
2022
СОДЕРЖАНИЕ
1. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ 2
2.УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ 4
3. УПРАВЛЕНИЕ ПАССИВАМИ 7
3.1. Анализ и оптимизация структуры источников средств 8
3.2. Анализ и оценка условий коммерческих контрактов 10
3.3. Изменение условий платежей по обязательствам предприятия 18
3.4. Оценка и реализация инвестиционных проектов 20
3.4.1. Портфельные инвестиции 20
3.4.2. Производственные инвестиции 20
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 25
ПРИЛОЖЕНИЯ (Баланс ООО «ТехникольУльяновск» 26
1. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ
Задание 1.6. На основе трехкомпонентного показателя типа финансовой ситуации охарактеризовать динамику изменения финансовой ситуации, в которой находится экономика предприятия и разработать предложения по ее улучшению и оценить возможные изменения.
Решение
Анализ финансового состояния ООО "Завод ТехноНИКОЛЬ-Ульяновск" на основе трехкомпонентного показателя представлен в Таблице 1[1].
Таблица 1. Анализ финансового состояния
Показатели | 31.12.2020 | 31.12.2021 |
Общая величина запасов | 265 369 | 525 616 |
Наличие собственных оборотных средств (СОС) | 1 038 475 | 1 271 954 |
Функционирующий капитал (КФ) | 1 038 475 | 1 271 954 |
Общая величина источников (ВИ) | 1 287 768 | 1 745 551 |
Фс = СОС - 3 | 773 106 | 746 338 |
Фт = КФ - 3 | 773 106 | 746 338 |
Фо =ВИ - 3 | 1 022 399 | 1 219 935 |
Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации: S={S(±Фc), S(±Фт), S(±Фо)} | {1;1;1} | {1;1;1} |
Формулы расчета:
- Наличие собственных оборотных средств (капитал и резервы за вычетом внеоборотных активов) определяется по формуле:
СОС = стр.1300 - стр.1100
- Функционирующий капитал (КФ) определяется по формуле (36):
КФ = стр.1300 + стр.1400 - стр.1100
- Общая величина основных источников формирования запасов и затрат определяется по формуле:
ВИ = стр.1300 + стр.1400 + стр.1510 - стр. 1100
- Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств определяется по формуле:
±Фс =СОС-3
- Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат определяется по формуле:
±Фт =КФ-3
- Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников для формирования запасов и затрат рассчитывается по формуле:
±Фо = ВИ - 3
Таким образом, для ООО "Завод ТехноНИКОЛЬ-Ульяновск» все три показателя являются положительными, а значит характерна абсолютная устойчивость финансового состояния. В дальнейшем компании необходимо придерживаться той же финансовой политики.
2.УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ
Задание 2.6. В типовых формах аналитических таблиц (ТАТ-1 и ТАТ-2), на основании исходных данных Таблицы 2 выполнить факторный анализ фонда заработной платы предприятия. Результаты расчетов представить в виде балансовой модели.
...