Отчеты о движении денежных средств
Автор: francheska • Ноябрь 3, 2020 • Задача • 348 Слов (2 Страниц) • 432 Просмотры
Задание к теме: «Отчеты о движении денежных средств» (МСФО (IAS) 7)
Брайан, финансовый менеджер компании Dory Manufacturing составил отчет о движении денежных средств за год, окончившийся 30.06.2008г. Отчет требует пересчета, так, как содержит ошибки.
Отчет о движении денежных средств Dory Manufacturing на 30 июня 2008г.
Движение денег по операционной деятельности
Стоимость дополнительно приобретенных машин 135,000
Суммы, собранные с дебиторов (250,000)
Оплата заработной платы сотрудников 100,000
Оплата транспортных расходов по доставке приобретенных товаров 75,000
Оплата приобретенных товаров 150,000
Чистый денежный поток по операционной деятельности 290,000 Движение денег по инвестиционной деятельности
Денежные поступления по реализованным товарам 230,000
Прибыль от продажи земли, участок «Ф» 70,000
Выручка от продажи земли, участок «Ф» (345,000) Денежные поступления от подписчиков по выпущенным правам (акции) 400,000 Чистый денежный поток по инвестиционной деятельности 355,000 Движение денег по финансовой деятельности
Предоставленные займы (фин. вложения) (550,000)
Процентный доход 26,000
Оплата налога на прибыль (80,000)
Чистый денежный поток по финансовой деятельности (604,000)
Чистое изменение денежных средств 41,000
Денежные средства на начало 20,000
Денежные средства на конец 61,000
Решение:
Движение денег по операционной деятельности | |
Денежные поступления по реализованным товарам | 230,000 |
Суммы, собранные с дебиторов | 250,000 |
Оплата приобретенных товаров | (150,000) |
Оплата транспортных расходов по доставке приобретенных товаров | (75,000) |
Оплата заработной платы сотрудников | (100,000) |
Оплата налога на прибыль | (80,000) |
Чистый денежный поток по операционной деятельности | 75,000 |
Движение денег по инвестиционной деятельности | |
Стоимость дополнительно приобретенных машин | (135,000) |
Выручка от продажи земли, участок «Ф» | 345,000 |
Предоставленные займы (фин. вложения) | (550,000) |
Процентный доход | 26,000 |
Чистый денежный поток по инвестиционной деятельности | (314,000) |
Движение денег по финансовой деятельности | |
Денежные поступления от подписчиков по выпущенным правам (акции) | 400,000 |
Чистый денежный поток по финансовой деятельности | 400,000 |
Чистое изменение денежных средств | 161,000 |
Денежные средства на начало | 20,000 |
Денежные средства на конец | 181,000 |
...