Контрольная работа по "Инвестиции"
Автор: lisabor • Январь 16, 2020 • Контрольная работа • 3,165 Слов (13 Страниц) • 261 Просмотры
ЗАДАЧА 1
Спрогнозировать динамику денежных поступлений и дебиторской задолженности на 2 квартал. Исходные данные:
- предприятие 10 % продукции реализует за наличный расчет;
- срок кредита (срок погашения дебиторской задолженности) - 1 месяц;
- 50 % дебиторов оплачивают свои счета вовремя, 25 % - в течение следующего месяца, остальные задерживают оплату на 2 месяца;
объем реализации по месяцам составит : январь - 20 тыс.руб.; февраль - 25 тыс.руб.; март - 30 тыс.руб.; апрель - 25 тыс.руб.; май - 30 тыс.руб.; июнь - 20 тыс.руб.
Прогноз денежных поступлений и дебиторской задолженности (тыс. руб.)
Показатели | Январь | Февраль | Март | Апрель | Май | Июнь |
Дебиторская задолженность на начало месяца | - | 18 | 31,5 | 42,75 | 41,625 | 45 |
Выручка | 20 | 25 | 30 | 25 | 30 | 20 |
В том числе реализация в кредит | 18 | 22,5 | 27 | 22,5 | 27 | 18 |
Поступления денежных средств: | ||||||
- 10 % за наличный расчет | 2 | 2,5 | 3 | 2,5 | 3 | 2 |
- 50 % от продажи в кредит (задолженность 1 месяц) | - | 9 | 11,25 | 13,5 | 11,25 | 13,5 |
- 25 % от продажи в кредит (задолженность 2 месяца) | - | - | 4,5 | 5,625 | 6,75 | 5,625 |
- 25 % от продажи в кредит (задолженность 3 месяца) | - | - | - | 4,5 | 5,625 | 6,75 |
Денежные средства - всего | 2 | 11,5 | 18,75 | 26,125 | 26,625 | 27,875 |
Дебиторская задолженность на конец месяца | 18 | 31,5 | 42,75 | 41,625 | 45 | 47,125 |
Рассчитаем величину реализации в кредит:
- январь: 20*0,9 =18 (тыс. руб.)
-февраль: 25*0,9 =22,5 (тыс. руб.)
-март: 30*0,9 = 27 (тыс. руб.)
-апрель: 25*0,9= 22,5 (тыс. руб.)
-май: 30*0,9= 27 (тыс. руб.)
-июнь: 20*0,9= 18 (тыс. руб.)
Рассчитаем величину поступления денежных средств за наличный расчет:
- январь: 20*0,1 =2 (тыс. руб.)
-февраль: 25*0,1 =2,5 (тыс. руб.)
-март: 30*0,1 = 3 (тыс. руб.)
-апрель: 25*0,1= 2,5 (тыс. руб.)
-май: 30*0,1= 3 (тыс. руб.)
-июнь: 20*0,1= 2 (тыс. руб.)
Рассчитаем величину поступления денежных средств от продажи в кредит, в том числе:
- 50 % от продажи в кредит (задолженность 1 месяц):
- январь: 18*0,5 =9 (тыс. руб.)
-февраль: 22,5*0,5 =11,25 (тыс. руб.)
-март: 27*0,5 = 13,5 (тыс. руб.)
-апрель: 22,5*0,5= 11,25 (тыс. руб.)
-май: 27*0,5= 13,5 (тыс. руб.)
...