Оценка капитальной базы банка: сравнительная оценка и пути развития отечественной и зарубежной практики

Оценка капитальной базы банка: сравнительная оценка и пути развития отечественной и зарубежной практики»

Актуальность темы исследования заключается в том, что состояние капитальной базы коммерческих банков влияет на качество функционирования банковского сектора в целом, что в свою очередь характеризует роль коммерческих банков в экономике страны.

Целью данного исследования является рассмотрение методов оценки капитальной базы коммерческого банка и сравнение отечественных и зарубежных подходов к оценке капитальной базы банков. Для достижения поставленной цели были поставлены следующие задачи:

- рассмотреть понятие капитальной базы коммерческого банка и её основные функции

- изучить отечественные методы оценки капитальной базы банка

- изучить некоторые зарубежные методы оценки капитальной базы банка

- сравнить отечественные и зарубежные методы

        Коммерческие банки для нормального осуществления своей деятельности нуждаются в финансовых средствах, то есть определенных ресурсах. Это особенно важно на современном этапе, когда стабильность и надежность выходит на первое место, а процесс формирования ресурсов и их достаточность играет важную роль в успехе учреждения.

Ключевую роль для функционирования банка играет капитальная база – это собственный капитал коммерческого банка, включающий уставный капитал, резервный капитал, нераспределенную прибыль и так далее.

Структура собственного капитала банка неоднородна по качественному составу и может меняться в зависимости от ряда факторов, в частности от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению его капитальной базы. [1]

Рисунок 1: Структура собственного капитала коммерческого банка

                            [pic 1]

        Капитальная база выполняет несколько важных функций:

        1). Защитная функция. Наличие собственного капитала - это определенный буфер безопасности для банковского учреждения. Капитальная база нейтрализует непредвиденные потери и убытки.

        Благодаря наличию собственного капитала, коммерческий банк может проводить рисковые операции. Убытки, возникающие в результате этих операций, покрываются его собственным капиталом, не затрагивая привлеченных средств вкладчиков. [2]

        2). Оперативная функция. В данном случае капитальная база применяется для мобилизации средств на приобретение земли. здание оборудования, то есть для обеспечения самой возможность осуществлять банковскую деятельность.

        3). Регулирующая функция. Капитальная база - это мощный регулятор работы банка, через который задаются определенные нормы экономического поведения. Основные экономические нормы базируются на объеме капитальной базы банковского учреждения. Именно от данного фактора зависит масштабность деятельности коммерческого банка. Чем больше личных средств, тем больший объем активных операций может совершать банк.

        4). Ценообразующая функция. Чем больше капитальная база у банка, тем крепче доверие со стороны клиента и тем меньше риска сотрудничества с финансовым учреждением. Также в  случае оценки общей стоимости банковского учреждения важным параметром всегда является величина собственного капитала, то есть капитальная база.

        Для качественной оценки банковских собственных средств (капитала) существуют разные методики. Рассмотрим основные понятия и методы по оценке достаточности и качества капитальной базы коммерческих банков, которые применяются в российской практике.

Нормативная методика оценки капитала российских банков, действующая в настоящий момент времени, осуществляется в соответствии с требованиями указания Банка России от 30.04.08 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков».

        Официальная статистическая информация, представленная Банком России на основе отчетности кредитных организаций, позволяет оценить два ключевых показателя качества капитала: ПК1 (норматив достаточности капитала, который соответствует обязательному нормативу Н1.0, определяемому в соответствии с требованиями инструкции Банка России № 139-И, с 2014 г.) и показатель ПК3 (показатель оценки качества капитала).