Механизм банкротства кредитной организации и его реализация в банковской сфере

МЕХАНИЗМ БАНКРОТСТВА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ И ЕГО РЕАЛИЗАЦИЯ В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ

В течение последнего десятилетия экономика России многократно переживала периоды упадка, в силу чего финансовые учреждения, являющиеся одним из основных звеньев национальной экономики, сталкивались с большим числом серьезных проблем. Тем не менее, очень часто, как считают многие исследователи, именно данные проблемы являлись факторами, которые экономический кризис провоцировали, а не наоборот.

К большому сожалению, ни одна кредитная организация от неприятностей не застрахована. Даже самые успешные сегодня банковские учреждения не могут быть твердо уверенными в том, что в ближайшие 4-5 лет им проблемы не грозят.

Проблема банкротства кредитных организаций остро встала в период экономического кризиса 2008 -2009 годов, и до сегодняшнего дня остается нерешенной.

Несмотря на то обстоятельство, что у института банкротства очень длительная история своего становления и своего развития, до сегодняшнего дня не выработан единый понятийный аппарат в отношении таких понятий, как «неплатежеспособность», «несостоятельность», «банкротство». Российское законодательство в настоящее время не разграничивает эти понятия, рассматривая банкротство (несостоятельность) с точки зрения неспособности должника, признанной арбитражным судом, в полной мере удовлетворить выдвигаемые кредиторами требования по своим денежным обязательствам либо же исполнить свою обязанность касательно уплаты обязательных платежей [1]. Это определение подразумевает синонимичное употребление понятий, поскольку понятие «банкротство» приводится как пояснение к понятию «несостоятельность». Однако сегодня многие исследователи выступают против отождествления данных понятий, обуславливая это тем, что в условиях рынка важную роль имеют вопросы, которые касаются деловой репутации, и для должника крайне важно называться не банкротом, а как раз несостоятельным. В текстах законодательных документов англоязычных стран намного чаще употребляется такое понятие, как «insolvency» (то есть, несостоятельность), нежели «bankruptcy» (то есть, банкротство), которое, как правило, подразумевает несостоятельность, признанную в судебном порядке (в качестве результата судебного процесса).

Стоит отметить, что «банкротство» и «несостоятельность» базируются на факте утраты предприятием своей платежеспособности. Эти понятия характеризуют самую крайнюю стадию финансового неблагополучия предприятия. В то же время, понятие «несостоятельность», в отличие от понятия «банкротство» - это более глубокая сущностная характеристика финансового состояния предприятия, связанного с утратой им своей платежеспособности, отсутствием возможности выполнять имеющиеся у него финансовые обязательства. Взаимосвязь терминов может выражаться через некоторую иерархию, когда сначала рассматривается техническая неплатежеспособность, потом рассматриваются более сложные ее формы, а также необходимые инструменты финансово-экономического оздоровления предприятия, и уже потом, несостоятельность, которая имеет характер, непосильный для должника. Признание данного факта гражданским обществом можно рассматривать с точки зрения банкротства, которое являясь публичным признанием несостоятельности предприятия, подразумевает обращение в судебный орган и судебное разбирательство.

О финансовой несостоятельности кредитной организации можно говорить в том случае, если ее финансовое состояние является кризисным. Отметим, что финансовое состояние представляет собой способность предприятия финансировать собственную деятельность. Она характеризуется наличием ряда компонентов, представленных на рисунке 1.

Следовательно, финансовая несостоятельность представляет собой экономическое содержание банкротства кредитной