Задача по "Бухгалтерскому учету"

1. Лимит, установленный банком на 2020  г., составляет 40 000 руб. На основании приходных ордеров, корешков денежной чековой книги ревизором установлено получение наличных денег с расчетного счета  в банке за период  с 01 августа 2020  г. по 1 сентября 2020  г.

2. В августе 2020  г. ООО «Камета» реализованы столы своим работникам. Деньги принимал кассир по «открытой ведомости», по итогу, которой составлен приходный кассовый ордер № 354 от 16 августа 2020  г. (табл. 2). Столы отпускались на основании заявлений работников по расходным накладным №170, 173, 180,181, 182.

Необходимо:

1. Проверить правильность подсчетов итогов в кассовой книге
2. Проанализировать правильность разметки корреспондирующих счетов (табл. 1).
3. Проверить превышают ли остатки денег в кассе на конец дня лимит кассы, утвержденный учреждением банка.
4. Проверить превышают ли суммы расчетов наличными денежными  средствами между юридическими лицами по одному платежу.
5. Проверить своевременность и полноту оприходования по кассе денежных средств, полученных с расчетного счета (табл.2).
6. Результаты проверки учета кассовых операций оформить актом (справкой).

Решение:

1. Данные заполненной кассовой книги представлены в приложении 1. В части проверки правильности подсчетов итогов данного документа нарушений не обнаружено.

2. В таблице 2 представлены данные разметки корреспондирующих счетов учета (табл. 1).

Табл.1

Согласно данным таблицы 1, при проведении проверки правильности отражения кассовых операций на счетах бухгалтерского учета, нарушений не выявлено, все записи отражены согласно установленным счетам чета.