Документы по учету денежных средств

Содержание

Введение        2

1.Организация документооборота в бухгалтерии        4

2.Типы документов по учёту денежных средств        6

Заключение        8

Список использованных источников        10

Введение

Денежные средства - один из наиболее важных аспектов операционного цикла организации. Управление денежными потоками является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия - получения прибыли.

Денежные средства организации представляют собой совокупность денег, находящихся в кассе, на банковских расчетных, валютных, специальных и депозитных счетах, в выставленных аккредитивах, чековых книжках, переводах в пути и денежных документах. Денежные средства характеризуют начальную и конечную стадии кругооборота хозяйственных средств. Скоростью их движения во многом определяется эффективность всей предпринимательской деятельности организации. Объемом имеющихся у нее денег, как важнейшего средства платежа по обязательствам, определяется ее платежеспособность - одна из важнейших характеристик финансового положения.

Поэтому важное значение для благополучия предприятий имеет своевременность денежных расчетов, тщательно поставленный учет кредитных и расчетных операций.

Целью бухгалтерского учета денежных средств является контроль за соблюдением кассовой и расчетной дисциплины, правильность и эффективность использования денежных средств и кредитов, обеспечение сохранности денежной наличности и документов в кассе.

Документооборот документов по учету денежных средств – это важный процесс в бухгалтерском учете, который позволяет отслеживать движение денежных средств в организации.

Актуальность темы «документы по учету денежных средств» очевидна в нынешних условиях российской действительности. Современный рынок предъявляет серьезные требования к предприятию. Сложность и высокая подвижность происходящих на нем процессов создают новые предпосылки для более серьезного применения учета денежных средств.

1.Организация документооборота в бухгалтерии

Документооборот в бухгалтерском учете — это система движения деловых документов в компании от создания, принятия к отправке и завершения исполнения. Под завершением исполнения понимается управление, обработка, применение документов для составления финансовой отчетности, хранение и последующая передача в архив.

В России существует ряд законодательных требований к документообороту в бухгалтерии. Некоторые из них:

1. Федеральный закон "О бухгалтерском учете" [1], который устанавливает порядок ведения бухгалтерского учета и предоставления финансовой отчетности.

2. Налоговый кодекс РФ [3], который определяет порядок уплаты налогов и сборов, а также требования к документам, необходимым для расчета налогов.

3. Постановление Правительства РФ от 10.11.2008 № 866 "Об утверждении Положения о бухгалтерском учете", которое содержит подробные требования к организации бухгалтерского учета и документооборота. [4]

4. Постановление Правительства РФ от 06.05.2008 № 359 "Об утверждении Положения о порядке составления и представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций" [5], которое определяет требования к документам, необходимым для составления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций.

5. Федеральный закон "О персональных данных" [2], который устанавливает требования к организации обработки персональных данных, в том числе к документообороту.

Эти требования направлены на обеспечение прозрачности, точности и безопасности финансовых операций, а также на предотвращение мошенничества и нарушений закона.