Расчетно-кассовые операции в банках

Актуальность исследования расчетно-кассовых операций в банках состоит в том, что данные операции ввиду увеличения конкуренции на рынке банковских услуг, всё меньше определяют возможности банка по извлечению прибыли. Снижение уровня рентабельности данных операций ставит вопрос о необходимости проведения действий, направленных как на совершенствование механизма их проведения, так и на достижение уровня, который бы позволял банку развиваться.

Объектом практического исследования послужит ПАО Сбербанк отделение №8610/0410.

В качестве предмета  исследования выступает деятельность коммерческих банков, в том числе с государственным участием, в сфере расчетно-кассового обслуживания.

Цель данной работы - разработка основных направлений организации кассовой работы банков по обслуживанию физических лиц на примере ПАО «Сбербанк России»..

Исходя из целевой установки определены основные задачи исследования:[pic 1]

- рассмотреть понятие и сущность кассовой работы банков;

- рассмотреть организационно-правовые основы кассовой работы в банке;

- рассмотреть учет и контроль кассовых операций;        

- провести анализ организации кассовой работы по обслуживанию физических лиц;

- провести анализ эффективности и проблемы организации кассовой работы банков по обслуживанию физических лиц;

- разработать мероприятия по совершенствованию организации кассовой работы по обслуживанию физических лиц;

- провести анализ эффективности предлагаемых мероприятий.

Расчетно-кассовые операции – это банковские операции в рамках ведения счетов физических лиц и юридических лиц и осуществление по ним поручений владельцев данных счетов.

 В перечень операций (расчетно-кассовых) входит:

- открытие и последующее закрытие счетов в различных валютах;

- выполнение в рамках выданных клиентом поручений, касающихся переводов средств со счетов;

- прием поступающих на счета средств;

- выдача наличности со счетов;

- хранение на счетах средств.

Все вышеуказанные операции производятся на основе подписанного между банковским учреждением и клиентом договора. Данный договор предусматривает правила открытия и закрытия счетов, перечень операций, выполняемых в рамках договора, тарифы на эти операции.[pic 2]

В целом, комплекс услуг РКО в современных банках может быть представлен следующим образом (рисунок 1). Все рассмотренные банковские операции (услуги) являются традиционными и давно освоенными, доступными практически для всех банков. Добиться конкурентных преимуществ на рынке данных услуг можно по сути лишь двумя способами – проводя клиентские платежи быстрее, чем это делают другие банки (что требует применения современных, но достаточно дорогих технических средств и разработки оптимальных маршрутов платежей), и назначая умеренные, приемлемые для максимального числа клиентов тарифы за свои услуги.  

В организации кассовой работы банков можно выделить три основных направления:

1) Распорядительные и директивные документы по кассовой работе банка;

2) Развитие технической инфраструктуры помещений банка для осуществления возможности совершения операций с наличными денежными средствами;

3) Банковское оборудование и кассовая техника.

Порядок осуществления российскими банками расчётно-кассового обслуживания юридических лиц регламентируется следующими правовыми нормами:

- ФЗ «О банках и банковской деятельности»;

- Гражданский кодекс РФ;

- Положение Центробанка РФ.

В состав услуг по РКО валютных счетов входит:

- приобретение/реализация валюты по поручению компании;

- продажа обязательной части валютной выручки;

- конверсионные операции;

       - перечисление/получение средств в инвалюте по экспортно-импортным сделкам клиента.

        Правила организации наличного денежного обращения установлены и регламентируются "Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации" от 05.01.1998 N 14-П (ред. от 31.10.2002) (утв. Советом директоров Банка России 19.12.1997, протокол N 47).  Наличные денежные средства, поступающие в кассы организаций, предприятий, учреждений (в дальнейшем предприятий), подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.