Анализ деятельности ООО "КФтехно"
Автор: Игорь Светлаков • Май 24, 2023 • Доклад • 1,076 Слов (5 Страниц) • 143 Просмотры
Анализ деятельности ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «КФТЕХНО»
Анализ абсолютных показателей финансовой устойчивости
Показатели | 2021 г., тыс. руб. | Отклонение | |
Нач. года | Кон. года | ||
Источники собственных средств | 6637 | 9856 | 3219 |
Основные средства и вложения | 18719 | 17485 | -1234 |
Наличие собственных средств | -12082 | -7629 | 4453 |
Долгосрочные заемные средства | 0 | 0 | 0 |
Наличие собственных, долгосрочных источников формирования запасов и затрат | -12082 | -7629 | 4453 |
Краткосрочные кредиты и заемные средства | 16767 | 20941 | 4174 |
Общая величина основных источников формирования запасов и затрат | 4685 | 13312 | 8627 |
Общая величина запасов и затрат |
|
| 0 |
Излишек (недостаток) собственных оборотных средств | -12082 | -7629 | 4453 |
Излишек (недостаток) собственных и долгосрочных заемных средств формирования запасов и затрат | -12082 | -7629 | 4453 |
Излишек (недостаток)общей величины основных источников формирования запасов и затрат | 4685 | 13312 | 8627 |
Трехкомпонентный показатель | 0,0,1 | 0,0,1 |
|
Трехфакторный показатель показывает, что предприятие находится в неустойчивом финансовом состоянии. Присутствует нарушение нормальной платежеспособности, а также необходимость в привлечении дополнительных источниках финансирования. К тому же, если смотреть на трехкомпонентный показатель в графе отклонения, то видно, что предприятие находится в неустойчивом финансовом состоянии, но происходит наращивание СОС и источников формирования запасов.
По данным анализа абсолютных показателей финансовой устойчивости, отраженных в таблице, видно, что на конец года величина собственных средств недостаточна для формирования запасов и затрат, поэтому они покупаются на заемный капитал что приводит к существенным проблемам при формировании оборотного капитала. Однако, финансирование из долгосрочных источников достаточное, но имеет отрицательную динамику. А краткосрочных заемных средств не хватает на покрытие запасов и товарных остатков, поэтому нужно срочное финансовое оздоровление.
Анализ относительных показателей финансовой устойчивости
Показатели | 01.01.2021 | 31.12.2021 |
Собственные средства, тыс. руб. | 6637 | 9856 |
Сумма обязательств предприятия, тыс. руб. | 16767 | 20941 |
Дебиторская задолженность, тыс. руб. | 4813 | 6011 |
Имущество предприятия, тыс. руб. | 38179 | 40075 |
Долгосрочные заемные средства, тыс. руб. | 0 | 0 |
Коэффициент независимости (с.1/с.4) | 0,17 | 0,25 |
Удельный вес заемных средств (с.2/с.4) | 0,44 | 0,52 |
Соотношение заемных и собственных средств (с.2/с.1) | 2,53 | 2,12 |
Удельный вес дебиторской задолженности (с.3/с.4) | 0,13 | 0,15 |
Удельный вес собственных и долгосрочных заемных средств (с.1+с.5)/с.4 | 0,17 | 0,25 |
...