Звіт про управління робочим капіталом ТОВ «TTT»
Автор: Hmilivskij • Апрель 6, 2021 • Отчет по практике • 1,171 Слов (5 Страниц) • 260 Просмотры
Звіт про управління робочим капіталом
ТОВ «TTT»
від «02» лютого 2020 року
Назва підприємства: ТОВ «TTT», ЄДРПОУ 00000000 |
Адреса здійснення діяльності підприємства: м.Київ, вул. Січових Стільців,10 Дата заснування підприємства: 02.04.2010р. |
Вид діяльності: 27.51. виробництво електричних побутових приладів |
Адресат: Хомич О.О. – фінансовий директор | |
Адресант: Трепаченко О.В. – спеціаліст планово-фінансової діяльності |
Київ 2020
А) Компанія «ААА» запропонувала для нашої фірми фінансову знижку у розмірі 0,5% у разі здійснення оплати не пізніше, ніж через 30 днів після поставки, хоча середній термін оплати рахунків з нашої сторони становить 60 днів. Для того аби прийняти правильне управлінське рішення з приводу даної пропозиції необхідно провести певні розрахунки, які наведені в таблиці1.
Таблиця 1.
Розрахунок чистої вигоди від отримання знижки в розмірі 0,5%
Сума кредиторської заборгованості, £ | 1 500 000 |
Середній темін оплати, дні | 60 |
Запланований термін оплати, дні | 30 |
Тривалість року, дні | 360 |
Знижка, % | 0,5 |
Овердрафт, % | 4 |
Додаткові адміністративні витрати, £ | 500 |
Необхідний об'єм інвестиції, £ | 125 000 |
Додаткові фінансові витрати, £ | 5 000 |
Додаткова вигода, £ | 7 500 |
Чиста вигода, £ | 2 000 |
Якщо ми приймемо дану пропозицію, то внаслідок зменшення терміну оплати до 30 днів, ми понесемо додаткові адміністративні витрати в розмірі 500 £, а також зросте кредиторська заборгованість на 125 000 £, в яку нам доведеться інвестувати кошти.
Пропоную для того аби профінансувати дану суму використати наданий овердрафт за ставкою 4%, фінансові витрати в разі використання даного способу будуть становити 5 000 £.
Тобто, загальна сума витрат, які будуть понесені в разі даного управлінського рішення становитимуть 5 500 £. Але в той же час наша фірма отримає додаткову вигоду у сумі 7 500 £ за умови отримання знижки (Діаграма 1).
Діаграма 1.
Результати аналізу пропозиції для компанії «ТТТ»
[pic 1]
Дана пропозиція є привабливою та вигідною для нашої компанії, оскільки надасть змогу зменшити наші витрати на закупівля на 0,133% в рік та зменшити термін оборотності кредиторської заборгованості. Але разом з тим пропоную повторно переглянути та оцінити рівень надійності компанії постачальника «ААА».
Період обертання кредиторської заборгованості прямопропорційно впливає на фінансові цикли. Скорочення тривалості операційного та фінансового циклів в динаміці є позитивною тенденцією і свідчить про покращення ділової активності внаслідок прискорення оборотності дебіторської заборгованості та виробничого процесу, або ж при уповільненні оборотності кредиторської заборгованості, що спостерігаються при даній пропозиції. При зменшенні операційного циклу в нашої фірми знизиться потреба у додаткових грошових коштах і, як наслідок, фінансове зростання.
Хочу наголосити, що дуже важливим на сьогоднішній день є правильне поетапне здійснення кредитної політики. Політика управління дебіторською заборгованістю, перш за все, має націлюватися на розширення обсягів реалізації продажів, оптимізацію її розміру і своєчасне її погашення.
Б) На сьогоднішній день наша компанія здійснює організацію закупівлі за традиційним метод, для того аби оцінити ефективність переходу на організацію закупівлі на основі оптимального розміру замовлення я провела наступні розрахунки, які наведені в таблиці 2.
...