Essays.club - Получите бесплатные рефераты, курсовые работы и научные статьи
Поиск

Звіт про управління робочим капіталом ТОВ «TTT»

Автор:   •  Апрель 6, 2021  •  Отчет по практике  •  1,171 Слов (5 Страниц)  •  9 Просмотры

Страница 1 из 5

Звіт про управління робочим капіталом

ТОВ «TTT»

                                         від «02» лютого 2020 року

Назва підприємства: ТОВ «TTT», ЄДРПОУ 00000000

Адреса здійснення діяльності підприємства: м.Київ, вул. Січових Стільців,10

Дата заснування підприємства: 02.04.2010р.

Вид діяльності: 27.51. виробництво електричних побутових приладів

Адресат: Хомич О.О. – фінансовий директор

Адресант: Трепаченко О.В. – спеціаліст планово-фінансової діяльності

Київ 2020

А) Компанія «ААА» запропонувала для нашої фірми фінансову знижку у розмірі 0,5% у разі здійснення оплати не пізніше, ніж через 30 днів після поставки, хоча середній термін оплати рахунків з нашої сторони становить 60 днів. Для того аби прийняти правильне управлінське рішення з приводу даної пропозиції необхідно провести певні розрахунки, які наведені в таблиці1.

Таблиця 1.

Розрахунок чистої вигоди від отримання знижки в розмірі 0,5%

Сума кредиторської заборгованості, £

1 500 000

Середній темін оплати, дні

60

Запланований термін оплати, дні

30

Тривалість року, дні

360

Знижка, %

0,5

Овердрафт, %

4

Додаткові адміністративні витрати, £

500

Необхідний об'єм інвестиції, £

125 000

Додаткові фінансові витрати, £

5 000

Додаткова вигода, £

7 500

Чиста вигода, £

2 000

Якщо ми приймемо дану пропозицію, то внаслідок зменшення терміну оплати до 30 днів, ми понесемо додаткові адміністративні витрати в розмірі 500 £, а також зросте кредиторська заборгованість на 125 000 £, в яку нам доведеться інвестувати кошти.

Пропоную для того аби профінансувати дану суму використати наданий овердрафт за ставкою 4%, фінансові витрати в разі використання даного способу будуть становити 5 000 £.

Тобто, загальна сума витрат, які будуть понесені в разі даного управлінського рішення становитимуть 5 500 £. Але в той же час наша фірма отримає додаткову вигоду у сумі 7 500 £ за умови отримання знижки (Діаграма 1).

Діаграма 1.

Результати аналізу пропозиції для компанії «ТТТ»

[pic 1]

Дана пропозиція є привабливою та вигідною для нашої компанії, оскільки надасть змогу зменшити наші витрати на закупівля на 0,133% в рік та зменшити термін оборотності кредиторської заборгованості. Але разом з тим пропоную повторно переглянути та оцінити рівень надійності компанії постачальника «ААА».
Період обертання кредиторської заборгованості прямопропорційно впливає на фінансові цикли. Скорочення тривалості операційного та фінансового циклів в динаміці є позитивною тенденцією і свідчить про покращення ділової активності внаслідок прискорення оборотності дебіторської заборгованості та виробничого процесу, або ж при уповільненні оборотності кредиторської заборгованості, що спостерігаються при даній пропозиції. При зменшенні операційного циклу в нашої фірми знизиться потреба у додаткових грошових коштах і, як наслідок, фінансове зростання.

Хочу наголосити, що дуже важливим на сьогоднішній день є правильне поетапне здійснення кредитної політики. Політика управління дебіторською заборгованістю, перш за все, має націлюватися на розширення обсягів реалізації продажів, оптимізацію її розміру і своєчасне її погашення.

Б) На сьогоднішній день наша компанія здійснює організацію закупівлі за традиційним метод, для того аби оцінити ефективність переходу на організацію закупівлі на основі оптимального розміру замовлення я провела наступні розрахунки, які наведені в таблиці 2.

...

Скачать:   txt (15.7 Kb)   pdf (181.9 Kb)   docx (42.3 Kb)  
Продолжить читать еще 4 страниц(ы) »
Доступно только на Essays.club