Задачи по "Финансы и кредит"

Задача 1.Определить величину оборотных средств при следующих исходных данных:

• выручка от реализации продукции за I квартал составила 5200 тыс. руб.;
• себестоимость реализованной продукции - 4300 тыс. руб., в т.ч.: затраты на сырье и материалы – 2500 тыс. руб., на заработную плату - 800 тыс. руб.;
• складской запас – 15 дн.;
• время производства  - 15 дн.; 
• сроки платежа клиентов – 20  дн.

4300/5200*100%=82,7 % себестоимость в реализованной продукции

2500/4300*100%=58,1% затраты на материалы в себестоимости

800/4300*100%=18,6 % затраты на заработную плату

Реализованная продукция = 100 тыс. руб. Себестоимость =100 тыс. руб.*82,7%/100%=82,7 тыс. руб. Затраты на материалы на 100 тыс. руб. реализованной продукции (с оборота) = 82,7 тыс. руб.*58,1%/100%=48 тыс. руб. Затраты на заработную плату на  100 тыс. руб. реализованной продукции (с оборота) = 82,7 тыс. руб.*18,6%/100%=15,4 тыс. руб.

Зос=(48+15,4)(15+15+20)+(82,7-48-15,4)(15+15)=3170+579=3749 тыс. руб.

Од=5200 тыс. руб./90 дн.=57,8 тыс. руб.

Ос=57,8 тыс. руб. /100 тыс. руб.*3749 тыс. руб.=2166,922 тыс. руб.

Задача 2. Определить изменение длительности оборота денежных средств по месяцам на основании следующих исходных данных: в январе средние остатки денежных средств составили 32000 тыс. руб., а оборот за месяц –410000 тыс. руб.; в феврале средние остатки денежных средств составили 38000 тыс. руб., а оборот за месяц – 490000 тыс. руб.; в марте средние остатки денежных средств составили 28000 тыс. руб., а оборот за месяц – 340000 тыс. руб. Сделать выводы о достаточности (или недостаточности) денежных средств.

Товдс янв =30/410000*32000=2,34

Товдс фев=30/490000*38000=2,33

Товдс мар=30/340000*28000=2,47

Т.о. денежные средства на расчетном счете находятся два дня, что является явно недостаточным, так как при любой непредвиденной задержке поступлений денежных средств более чем на два дня предприятие не сможет выполнить свои обязательства.

Задача 3. Выручка от реализации за 1 квартал составила 9200 тыс. руб. Запасы и НДС по приобретенным ценностям составили на начало квартала 1600 тыс. руб., на конец квартала 1700 тыс. руб. Расчеты с дебиторами составили на начало квартала 1300 тыс. руб., на конец квартала 1500 тыс. руб. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения составили на начало квартала 600 тыс. руб., на конец квартала 700 тыс. руб. Определить показатели оборачиваемости дебиторской задолженности.

ДЗ =(1300+1500+600+700)/2=2050 тыс. руб.

Коб д з=9200/2050=4,5

Тпог д з=90/4,5=20 дн

[pic 1]

[pic 2]

Задача 4. Выручка от реализации продукции за первое полугодие составила 3800 тыс. руб., а ее себестоимость - 3400 тыс. руб. Остатки производственных запасов за этот период составили: на 01.01. – 540 тыс. руб., на 01.02. – 510 тыс. руб., на 01.03. – 520 тыс. руб., на 01.04. – 500 тыс. руб., на 01.05. – 480 тыс. руб., на 01.06. – 520 тыс. руб., на 01.07. – 540 тыс. руб. Определить оборачиваемость производственных запасов. 

[pic 3] тыс. руб.

Ков з=3400/511,6=6,65

Тпр з=180/6,65=27 дн

Задача 5. Выручка от реализации за I квартал составила 4200 тыс. руб., за II квартал - 4000 тыс. руб. Величина текущих активов составляла: на начало I квартала - 1900 тыс. руб., на начало II квартала - 2000 тыс. руб., на начало III квартала - 2100 тыс. руб. Определить величину привлеченных средств.

[pic 4]тыс. руб. [pic 5]тыс. руб.

Коб 0=4200/1950=2,15    Коб 1=4000/2050=1,95

Тоб 0=90/2,15=41,86     Тоб 1=90/1,95=46,15

ОСприв=4200/90(46,15-41,86)=200,2 тыс. руб.

Задача 6. Определить сумму арендного платежа при следующих исходных данных: вид лизинга – оперативный; срок амортизации оборудования – 10 лет; срок лизингового соглашения – 5 лет; стоимость арендованного оборудования – 80 тыс. руб.; остаточная стоимость – 7% от суммы амортизации; лизинговый процент – 8%; периодичность платежей – квартальная; в момент подписания арендатором протокола о приемке оборудования был выплачен авансом арендный платеж.

[pic 6]        Задача 7. Определить финансовые показатели использования основных фондов при следующих условиях: за первое полугодие предприятие изготовило продукции для реализации на сумму 1400 тыс. руб.; выручка от реализации за этот период составила 1200 тыс. руб., а себестоимость реализованной продукции - 800 тыс. руб.; средняя стоимость основных производственных фондов за полугодие составляла 1400 тыс. руб.