Ризики використання криптовалют в Україні

Каспрук І.І.
ЛНУ імені Івана Франка, ЕКФ-33с
Індивідуальне завдання з навчальної дисципліни
«Фінансові розслідування»

Ризики використання криптовалют в Україні

На сьогоднішній день розвиток блокчейну, а також криптовалюти, як нової світової децентралізованої валюти має велике значення в світовій економіці. Немає чіткого і остаточного визначення криптовалюти. В деяких країнах її вважають грошовим активом, а в деяких – грошовим “сурогатом”. Наприкінці 2018 року Національний банк України, Національна комісія, що здійснює регулювання у сфері ринків фінансових послуг, Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку – висловили єдину позицію, що криптовалюта не є грошовим активом.

За своєю суттю криптовалюта є видом цифрової валюти, побудована за технологією blockchain. Вона заснована на асиметричному шифруванні і застосуванні різних криптографічних методів захисту, що робить її цілком децентралізованою і нерегульованою. З кримінального аспекту це дає можливість використовувати її з цілковитою ананонімністю, що може породжувати певні загрози як для національної економіки, так і для світової економіки загалом. Цифровий слід криптовалют практично неможливо відстежити, що робить їх ідеальним інструментом в руках злочинців і терористів. У Європі незаконне використання криптовалюти пов’язують із такими злочинами, як фінансові злочини, ухилення від сплати податків та тероризм.

Найбільш поширеними в Україні злочинами з елементом «криптовалюта» є такі: ст. 209 КК України «Легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом», ст. 212 КК України «Ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів)», ст. 258-5 КК України «Фінансування тероризму», ст. 361-1 КК України «Створення з метою використання, розповсюдження або збуту шкідливих програмних чи технічних засобів, а також їх розповсюдження або збут». [3]

В світовому кримінальному аспекті криптовалюти використовують в даркнеті. В загальному розумінні Даркнет — простір для існування нелегальної торгівлі. Терміном Даркнет називають сукупність публічно доступних сайтів, що одночасно мають приховані адреси ІР-серверів, на яких вони розміщуються. В даркнет можуть зайти будь-які користувачі, але встановити їх особистість неможливо, що робить цей простір разом з використанням криптовалют унікальною торговою системою. Так, злочинці використовуючи bitcoin чи будь-яку іншу криптовалюту в даркнеті, можуть цілком анонімно купувати або продавати нелегальні наркотичні речовини, зброю, секретну інформацію тощо. Ця тенденція негативно вплинула й на Україну. Кримінальний сектор переходить туди, відповідно тепер правоохоронцям важче працювати. Також криптовалюта торкнулася тіньового сектору, де зарплати можуть видавати не лише в конвертах, а й в десятитисячній частині біткоїна.

Діяльність, пов’язана з операціями купівлі, продажу, обміну та конвертації у криптовалюти, також несе велику кількість інших ризиків. У звіті “про проведення чергової (другої) Національної оцінки ризиків (2019 рік)” виділені такі основні ризики:

 - можливість втрати коштів через крадіжку, наприклад у результаті кібератак на платформи обміну криптовалюти, або інфраструктуру користування;

- відсутність гарантій щодо повернення інвестованих коштів у криптовалюти. Заощадження, що утримуються в криптовалюті, не гарантуються Фондом гарантування вкладів фізичних осіб, оскільки такі заощадження не вважаються банківськими депозитами;

- можливість шахрайства. Заощадження у криптовалютах можуть бути використані для побудови фінансових пірамід, які, у зв'язку з описаними вище типами ризику, можуть у досить короткий термін привести до втрати інвесторами своїх грошей.

- значні цінові коливання криптовалют та суміжні з ним ризики – спекулятивність та неврегульованість рівнів комісійних винагород за здійснення операції у криптовалютах;

- значні цінові коливання криптовалют та суміжні з ним ризики – спекулятивність та неврегульованість рівнів комісійних винагород за здійснення операції у криптовалютах;