Аналiз кредитних операцiй банку

ТЕМА 4.

АНАЛІЗ КРЕДИТНИХ ОПЕРАЦІЙ БАНКУ

 Хоча традиційно кредитний портфель означає сукупність банківських позик структурованих відповідно до завдань кредитної політики, окремі науковці визначають його як сукупність коштів, розміщених у вигляді зобов’язань, сукупність економічних відносин між кредитором та позичальником, набір фінансових інструментів та інше.

Існують такі види кредитного портфеля:

- Ризик-нейтральний. Має низькі показники ризиковості та доходності.

- Оптимальний. Найбільш збігається з обраною банком кредитною політикою та шляхом розвитку.

- Збалансований. Має збалансоване відношення «ризик-прибутковість».

Основними параметрами керуванням кредитного портфеля банку є ризик та дохідність. Структура кредитного портфеля має бути ретельно спланованою, адже частка кредитів у банківських активах складає приблизно 50-60 %. Іншими словами кошти від кредитних операцій складають близько 2/3 всіх доходів, що є вагомою часткою діяльності АТ "Укрексімбанк".

Динаміку обсягу кредитного портфеля досліджуваних банківських установ наведено у таблиці 4.1.

Таблиця 4.1 Динаміка кредитного портфеля досліджуваних банків у 2016-2018 роках, млн. грн

На базі таблиці 4.1 підсумуємо, що у 2017 році відносно 2016 року обсяг кредитного портфеля Укрексімбанку зріс на 15,67%; у 2018 році відносно 2017 року обсяг кредитного портфеля Укрексімбанку зріс на 7,27%. Отже, таким чином для обсягу кредитного портфеля Укрексімбанку характерна позитивна динаміка росту протягом 2016-2018 років.

Оцінку доходів від кредитного портфеля банку у досліджуваному періоді наведено у таблиці 4.2. З таблиці 4.2 видно, що у 2017 році відносно 2016 року обсяг доходів від кредитної діяльності Укрексімбанку зменшився на 14,79%; а у 2017 році відносно 2016 року обсяг доходів від кредитної діяльності Укрексімбанку зменшився на 14,79%.

Таблиця 4.2 Дослідження доходів від кредитного портфеля досліджуваного банку, млн. грн

Таким чином для Укрексімбанку характерна негативна динаміка спаду доходів від кредитної діяльності у 2017 році та позитивна тенденція зростання у 2018 році.

З метою оцінки рівня дохідності досліджуваних комерційних банків розрахуємо коефіцієнт дохідності шляхом співвідношення обсягу доходу від кредитної діяльності до загального розміру кредитного портфеля, що подаємо у таблиці 4.3.

Таблиця 4.3 Оцінка рівня дохідності досліджуваних банків у 2016-2018 роках, %

У 2017 році відносно 2016 року рівень дохідності Укрексімбанку знизився на 26,33%; проте у 2018 році відносно 2017 року рівень дохідності Укрексімбанку збільшився на 5,12%. Укрексімбанк відзначається низьким рівнем дохідності кредитної діяльності протягом всього періоду дослідження та негативною динамікою спаду у 2017 році, однак позитивними тенденціями зростання незначного темпу у 2018 році.

Дослідження рівня ефективності кредитного портфеля досліджуваного банку проведемо у розрізі трьох етапів: