Анализ денежных потоков при планировании инвестиционного проекта
Автор: alex666alena • Декабрь 16, 2020 • Лабораторная работа • 381 Слов (2 Страниц) • 465 Просмотры
Лабораторная работа № 1
«Анализ денежных потоков при планировании инвестиционного проекта»
Цель работы - изучение методов формирования денежных потоков при планировании инвестиционного проекта (далее ИП) и применение их на практике.
Индивидуальное задание:
Варианты заданий соответствуют последней цифре номера зачётной книжки. Для данной лабораторной работы - Вариант 7
Рассчитать денежные потоки ИП. Исходные положения:
- продолжительность шага расчёта – один год;
- норма амортизации – 15%;
3) из налогов учитывается:
- НДС (18 %),
- налог на имущество (2 % от среднегодовой остаточной стоимости фондов),
- выплаты на содержание социально-культурной сферы в сумме (без НДС) – 4,2%,
- налог на прибыль 20 %;
4) не учитывается прирост оборотного капитала и некапитализированные инвестиционные затраты, а НДС на капвложения считается входящим в них и переносящим свою величину на стоимость продукции через амортизацию;
5) ликвидационные затраты учитываются с НДС, а ликвидационные поступления – без НДС.
При расчётах денежные притоки принимаются со знаком «+», а оттоки – со знаком «-».
Таблица 1 – Денежные потоки в условных единицах
№ стр. | Показатель | Номер шага расчёта | ||||||||
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||
Операционная деятельность: | ||||||||||
1. | Выручка с НДС | 0 | 90 | 150 | 150 | 120 | 210 | 210 | 175 | 0 |
2. | Выручка без НДС | 0 | 75 | 125 | 125 | 100 | 175 | 175 | 150 | 0 |
3. | НДС в выручке | 0 | 15 | 25 | 25 | 20 | 35 | 35 | 25 | 0 |
4 | Производственные затраты без НДС (стр.5+стр.6+стр.7) | 0 | 44,82 | 54,73 | 54,73 | 54,73 | 59,73 | 59,73 | 59,73 | 0 |
в том числе: | ||||||||||
5. | материальные затраты без НДС | 0 | 35 | 40 | 40 | 40 | 45 | 45 | 45 | 0 |
6. | заработная плата | 0 | 7,22 | 10,83 | 10,83 | 10,83 | 10,83 | 10,83 | 10,83 | 0 |
7. | отчисления на соц. Нужды (36 % от стр. 6) | 0 | 2,6 | 3,9 | 3,9 | 3,9 | 3,9 | 3,9 | 3,9 | 0 |
8. | НДС по материальным активам (в % от стр.5) | 0 | 6,3 | 72 | 7,2 | 7,2 | 8,1 | 8,1 | 8,1 | 0 |
Расчётные величины: | ||||||||||
9. | Балансовая стоимость основных производственных фондов | 0 | 100 | 170 | 170 | 170 | 230 | 230 | 230 | 0 |
10. | Амортизационные отчисления | 0 | 15 | 25,5 | 25,5 | 25,5 | 34,5 | 34,5 | 34,5 | 0 |
11. 12. | Остаточная стоимость основных производственных фондов: - на начало года - на конец года | 0 0 | 85 70 | 155 129,5 | 155 129,5 | 155 129,5 | 215 180,5 | 215 180,5 | 215 180,5 | 0 0 |
13. | Валовая прибыль (стр.2+стр.4-стр.10) | 0 | 104,82 | 154,23 | 154,23 | 129,23 | 200,23 | 200,23 | 175,23 | 0 |
Налоги: | ||||||||||
14. | - на имущество | 0 | 1,55 | 2,85 | 2,85 | 2,85 | 3,96 | 3,96 | 3,96 | 0 |
15. | - на содержание соц.культ.сферы | 0 | 4,4 | 6,48 | 6,48 | 5,43 | 8,41 | 8,41 | 7,36 | 0 |
16. | Налогооблагаемая прибыль(стр.13+стр.14+стр.15) | 0 | 110,77 | 163,56 | 163,56 | 137,51 | 212,60 | 212,60 | 186,55 | 0 |
17. | Налог на прибыль (в % от стр.16) | 0 | 22,15 | 32,71 | 32,71 | 27,50 | 42,52 | 42,52 | 37,31 | 0 |
18. | Чистая прибыль (стр.13+стр.14+стр.17) | 0 | 128,52 | 189,79 | 189,79 | 159,58 | 246,70 | 246,70 | 216,49 | 0 |
19. | Сальдо потока от операционной деятельности (стр.18+стр.10) | 0 | 143,52 | 215,29 | 215,29 | 185,08 | 281,20 | 281,20 | 250,99 | 0 |
Инвестиционная деятельность | ||||||||||
20. | Притоки | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 |
21. | Капиталовложения | 100 | 70 | 0 | 0 | 60 | 0 | 0 | 0 | 90 |
22. | Сальдо потока (стр.20+стр.21) | 0 | 70 | 0 | 0 | 60 | 0 | 0 | 0 | 100 |
23. | Сальдо суммарного потока от операционной и инвестиционной деятельности(стр.19+стр.22) | 0 | 213,52 | 215,29 | 215,29 | 245,08 | 281,20 | 281,20 | 250,99 | 100,00 |
24. | Сальдо накопленного потока | 0 |
Пояснения к заданию:
...