Учет денежных средств и анализ ликвидности

Cодержание

ВВEДEНИE        3

ГЛAВA I. ЭКОНОМИЧEСКAЯ ХAPAКТEPИСТИКA ДEНEЖНЫХ СPEДСТВ        7

1.1. Понятиe, хapaктepистикa и клaссификaция дeнeжных сpeдств        7

1.2. Хapaктepистикa ноpмaтивных докумeнтов peглaмeнтиpующих опepaции с дeнeжными сpeдствaми и aнaлиз литepaтуpных источников        15

Глaвa II. УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В S.R.L. ”DOLCE-COM”        19

2.1. Документация и учет денежных средств в кассе        19

2.2. Учет денежных средств на текущих счетах в национальной валюте        26

2.3. Учет денежных средств на текущих счетах в иностранной валюте        30

2.4. Учет денежных средств на других счетах, денежные переводы в пути и денежных документов        35

2.5. Порядок составления отчета о движении денежных средств        38

Глава III. АНАЛИЗ ликвидности баланса и потока денежных средств в S.R.L. ”Dolce-Com”        47

3.1. Расчет и анализ показателей ликвидности баланса в динамике        47

3.2. Факторный анализ коэффициента текущей ликвидности        54

3.3. Анализ динамики и структуры потока денежных средств        57

3.4. Факторный анализ потока денежных средств        60

ЗАКЛЮЧЕНИЕ        62

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ        65

ПРИЛОЖЕНИЯ        68

ВВEДEНИE

На сегодняшний день не существует таких областей, которые не требуют участия экономических наук. Не существует области экономической и социальной жизни, которая в той или иной степени не апеллирует к экономическим знаниям. Решения и действия организаций имеют в качестве отправной точки научные обоснования, критерии и экономические расчеты.

Экономика - это общественная наука, которая исследует экономические основы человеческого общества. В нем анализируется, как общество управляет ограниченными ресурсами для удовлетворения неограниченных потребностей человека. Чтобы определить сущность экономики, необходимо сосредоточить внимание на двух аспектах экономики: технологической и социально-экономической. Таким образом, объектом экономики как науки является изучение реальной экономической жизни, экономических процессов и явлений, происходящих в области производства, обмена, ремонта и потребления материальных благ и услуг, причинно-следственных связей, законов и экономических категорий на разных этапах эволюции общества.

Сегодня бухгалтерский учет является универсальным языком общения, благодаря которому формируются экономические взаимоотношения как на национальном, так и на глобальном уровне.

Осуществляя финансово-хозяйственную деятельность, предприятие связывает себя отношениями с другими субъектами, системами, банками, работниками, поставщиками, клиентами и т. д. Эти отношения появляется в случае различных операций: покупка, продажа товаров, оказание услуг; оплата налогов, использование бюджетных и внебюджетных средств; получение и погашение кредитов, выплата процентов за них; выплата заработной платы и другие операции с наличными.

Деньги - это один из активов предприятия, который имеет четко определенную стоимость, и охватывают все операции и деятельность компании.

Учет денежных средств дает всю необходимую информацию о наличии и движении наличных средств на банковских счетах и ​​в кассе предприятия. Бухгалтерская информация, касающаяся данных элементов, позволяет изучать и оценивать ликвидность предприятия, определять его финансовое положение в конце каждого отчетного периода и определять платежеспособность экономической единицы. Бухгалтерские расчеты нацелены на правильное управление денежными средствами и другими ценностями в кассе предприятия, осуществлять контроль операций по авансам в счет расчетов.