Задача по "Бухгалтерскому учету"
Автор: pivovarova1988 • Май 14, 2021 • Задача • 760 Слов (4 Страниц) • 439 Просмотры
1. Лимит, установленный банком на 2020 г., составляет 40 000 руб. На основании приходных ордеров, корешков денежной чековой книги ревизором установлено получение наличных денег с расчетного счета в банке за период с 01 августа 2020 г. по 1 сентября 2020 г.
Дата получения | № чеков | № приходных ордеров | Сумма, руб. |
05.09. | 148380 | 485 | 10800 |
07.09 | 148381 | 487 | 1000 |
11.09 | 148382 | 493 | 900 |
12.09 | 148383 | 496 | 11320 |
14.09 | 148384 | 498 | 10000 |
19.09 | 148385 | 505 | 20000 |
29.09 | 148387 | 520 | 15000 |
2. В августе 2020 г. ООО «Камета» реализованы столы своим работникам. Деньги принимал кассир по «открытой ведомости», по итогу, которой составлен приходный кассовый ордер № 354 от 16 августа 2020 г. (табл. 2). Столы отпускались на основании заявлений работников по расходным накладным №170, 173, 180,181, 182.
Ф.И.О. | Сумма, руб. | Роспись получателя денег | Примечание |
Горохов Д.Б. | 2000,00 | РН №170 | |
Дорин Г.В. | 1800,00 | РН №170 | |
Поликарпов Г.В. | 1600,00 | РН №170 | |
Горин А.С. | 2000,00 | РН №170 | |
Ветров Н.С. | 2500,00 | РН №170 | |
Итого | 9500,00 | Х |
Необходимо:
- Проверить правильность подсчетов итогов в кассовой книге
- Проанализировать правильность разметки корреспондирующих счетов (табл. 1).
- Проверить превышают ли остатки денег в кассе на конец дня лимит кассы, утвержденный учреждением банка.
- Проверить превышают ли суммы расчетов наличными денежными средствами между юридическими лицами по одному платежу.
- Проверить своевременность и полноту оприходования по кассе денежных средств, полученных с расчетного счета (табл.2).
- Результаты проверки учета кассовых операций оформить актом (справкой).
Решение:
1. Данные заполненной кассовой книги представлены в приложении 1. В части проверки правильности подсчетов итогов данного документа нарушений не обнаружено.
2. В таблице 2 представлены данные разметки корреспондирующих счетов учета (табл. 1).
Табл.1
Наименование операции | По данным организации | По данным проверки | Исправительная проводка | Примечания | ||||||
Д | К | Сумма | Д | К | Сумма | Д | К | Сумма | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
Реализованы столы работникам организации | 50 | 90 | 9500 | 50 | 90 | 9500 | ||||
Получены денежные средства с р/с | 50 | 51 | 10800 | 50 | 51 | 10800 | ||||
Получены денежные средства с р/с | 50 | 51 | 1000 | 50 | 51 | 1000 | ||||
Получены денежные средства с р/с | 50 | 51 | 900 | 50 | 51 | 900 | ||||
Получены денежные средства с р/с | 50 | 51 | 11320 | 50 | 51 | 11320 | ||||
Получены денежные средства с р/с | 50 | 51 | 10000 | 50 | 51 | 10000 | ||||
Получены денежные средства с р/с | 50 | 51 | 20000 | 50 | 51 | 20000 | ||||
Получены денежные средства с р/с | 50 | 51 | 15000 | 50 | 51 | 15000 |
Согласно данным таблицы 1, при проведении проверки правильности отражения кассовых операций на счетах бухгалтерского учета, нарушений не выявлено, все записи отражены согласно установленным счетам чета.
...