Анализ денежных средств предприятия
Автор: Karina555 • Март 13, 2019 • Курсовая работа • 7,500 Слов (30 Страниц) • 516 Просмотры
НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ «УНИВЕРСИТЕТ СИНЕРГИЯ»
Факультет электронного обучения
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине
«Бухгалтерский учет и анализ»
на тему
«Анализ денежных средств предприятия»
Работу выполнил (а) студент (ка) |
группы ОБЭ-2509АМбу |
Направление подготовки: Экономика |
Темирбулатова Карина Ильдаровна |
МОСКВА
2019
СОДЕРЖАНИЕ | стр. | |
ВВЕДЕНИЕ | 3 | |
1. | Общие понятия об анализе денежных средств предприятия | 5 |
1.1. | Денежный поток | 8 |
1.2. | Отчет о движении денежных средств | 9 |
1.3. | Раскрытие информации о движении денежных средств | 11 |
1.4. | Преимущества отчета о движении денежных средств | 14 |
1.5. | Ограничения анализа | 16 |
2. | Анализ денежных потоков компании | 18 |
2.1. | Анализ денежных потоков | 22 |
2.2. | Методы для эффективного контроля | 25 |
3. | Предложения для улучшения работы компании | 29 |
3.1. | 5 рекомендаций по денежным потокам | 33 |
4. | Цель создания внутреннего контроля | 37 |
4.1. | Внутренний аудит | 37 |
4.2. | Система мониторинга | 38 |
ЗАКЛЮЧЕНИЕ | 40 | |
Приложения | 42 | |
Список использованной литературы | 47 | |
ВВЕДЕНИЕ
Анализ денежных потоков является одним из лучших методов, с помощью которого инвестор может понять, сколько чистого притока денежных средств генерирует компания. Анализ денежных потоков является одним из наиболее важных анализов, которые вам необходимо выполнить, если вы хотите узнать о притоке и оттоке денежных средств компании. Обратите особое внимание на эти две фразы - «приток денежных средств» и «отток денежных средств». При анализе отчета о движении денежных средств эти две фразы имеют наибольшее значение.
Основная цель отчета о движении денежных средств заключается в предоставлении информации о денежных поступлениях и платежах предприятия за отчетный период. Второстепенной целью является предоставление информации об инвестиционной и финансовой деятельности предприятия. В частности, отчет о движении денежных средств должен помочь инвесторам и кредиторам оценить:
- Способность предприятия генерировать будущие положительные денежные потоки;
- Способность предприятия выполнять обязательства и выплачивать дивиденды;
- Причины различий между доходами и денежными поступлениями и платежами; а также
- Как наличные, так и безналичные аспекты инвестиционных и финансовых операций предприятия.
Целью исследования было раскрыть сущность и значение денежных средств, потоки и их мудрое управление в компании, а также методы, как использовать их. Кроме того, целью было проанализировать управление денежными потоками. В случае необходимости компании «Ре Трейдинг» мы предоставим представителям организации рекомендации по его улучшению. В процесс исследования были вовлечены как качественные, так и количественные методы. Результаты показали, что «Ре Трейдинг» LLC способна создать чистый денежный поток. В дальнейшем- более того, выяснилось, что у организации нет существенных проблем с регулированием движения денежных средств на предприятии. Однако из-за проанализированной цифры, можно сделать вывод, что «Ре Трейдинг» LLC может быть более прибыльным, если таковые имеющиеся инвестиции были проведены. Наконец, чтобы оптимизировать существующий денежный поток было предложено создать подразделение, которое будет осуществлять внутренний контроль по всей финансовой деятельности предприятия, включая контроль за денежными средствами.
...