Контрольная работа по "Анализу финансовой деятельности"

Задание 1

Решение

Коэффициент абсолютной ликвидности: Кал=(ДС+КФВ)/(КЗ+КК),

где ДС – денежные средства,

КФВ – краткосрочные финансовые вложения,

КЗ – кредиторская задолженность,

КК – краткосрочный кредит.

Кал=(70+28)/(106+95)=0,488.

Нормативное значение означает требование, что предприятие должно быть в состоянии оплатить не менее 20% срочных обязательств. Данное  предприятие в состоянии это сделать.

Коэффициент срочной ликвидности: Ксл=(ДС+КФВ+ДЗ)/(КЗ+КК),

где ДЗ – дебиторская задолженность.

Ксл=(70+28+130)/(106+95)=1,134.

Если предприятие задействует наличные средства и полностью рассчитается с дебиторами, то этих средств будет в 1,134 раза больше краткосрочных обязательств.

Коэффициент текущей ликвидности: Ктл=(ДС+КФВ+ДЗ+ПЗ)/(КЗ+КК),

где ПЗ – производственные запасы.

Ктл=(70+28+130+155)/(106+95)=1,905.

В данном случае стоимость оборотных активов, которые можно использовать для покрытия краткосрочных обязательств, в 1,905 раза больше суммы краткосрочных обязательств. От сюда следует, что предприятие является  платежеспособным.

Ответ: Кал=0,488; Ксл=1,134; Ктл=1,905

Задание 2

Решение

1) Из формулы коэффициента текущей ликвидности (Ктл) = (ДС+КФВ+ДЗ+ПЗ)/(КЗ+КК),

(ДС+КФВ+ДЗ+ПЗ) отметим как Ra - текущие активы (оборотные активы)

(КЗ+КК) отметим как  Кt- текущие пассивы (краткосрочные обязательства).

выразим текущие пассивы (Кt) = Ra/ Ктл

Кt= 2500 / 3 = 833,33 тыс. р

2) Из формулы коэффициента абсолютной ликвидности (Кал) = (ДС+КФВ)/(КЗ+КК),

Где (ДС+КФВ) отметим как  Д - денежные средства и краткосрочные финансовые вложения

(КЗ+КК) отметим как Кt - текущие пассивы.