Методы оценки рисков

Методы оценки  рисков

                        Аннотация

Статья посвящена вопросу разработки методики анализа и оценки предпринимательских рисков. Автором предложен алгоритм учета рисков в процессе реализации предпринимательской деятельности.

Ключевые слова: риск, предпринимательские риски, методики оценки.

В условиях рыночных отношений, в присутствии постоянного соперничества и появления непредсказуемых ситуаций, деятельность экономическая, производственная или коммерческая, невозможна без рисков.Риски как возможность недополучения запланированного дохода, ухудшения итоговых показателей эффективности предпринимательской деятельности предприятия, а также как величину возможных потерь части активов и ущербов от неверного использования выделенных инвестиций в результате ошибочных планирования и реализации предпринимательской стратегии. Для достижения максимальной полноты охвата всех видов рисков процедурой измерения, необходимо группировать эти риски в соответствии с некими значимыми критериями. Оценка предпринимательских рисков предприятия строится на системном изучении предприятия и среды его функционирования: выявление источников риска, анализ внешних и внутренних факторов риска, составление цепочек развития событий при действии тех или иных факторов риска, определение показателей оценки уровня риска, установление механизмов и моделей взаимосвязи показателей и факторов риска. Деятельность по оцениванию рисков имеет две фазы: − определение вероятности наступления события или совокупности событий, составляющих ситуацию реализации конкретного риска; − оценка последствий реализации риска, выраженная в денежной форме. В качестве основной цели, для реализации которой осуществляется оценка рисков на предприятии, должна быть рассмотрена минимизация неопределенности, выступающей источником возникновения риска, на основе анализа достоверной маркетинговой информации. Именно это будет способствовать повышению уровня эффективности принятия управленческих решений, что, в свою очередь, приведет к достижению предприятием состояния устойчивого развития и повышения его конкурентоспособности. Оценку предпринимательских рисков предприятия следует рассматривать не как автономный функциональный процесс, имеющий самоцелью определение вероятности наступления событий рисковой ситуации, а как базовый элемент системы управления предприятием, формирующий основу для дальнейшего принятия управленческих решений.

Если удается тем или иным способом спрогнозировать, оценить возможные потери по данной операции, то значит получена количественная оценка риска, на который идет предприниматель. Разделив абсолютную величину возможных потерь на расчетный показатель затрат или прибыли, получим количественную оценку риска в относительном выражении, в процентах. Говоря о том, что риск измеряется величиной возможных. вероятных потерь, следует учитывать случайный характер таких потерь. Вероятность наступления события может быть определена объективным методом и субъективным. Объективным методом пользуются для определения вероятности наступления события на основе исчисления частоты, с которой происходит данное событие. Субъективный метод базируется на использовании субъективных критериев, которые основываются на различных предположениях. К таким предположениям могут относиться суждение оценивающего, его личный опыт, оценка эксперта по рейтингу, мнение аудитора-консультанта и т.п. Таким образом, в основе оценки финансовых рисков лежит нахождение зависимости между определенными размерами потерь предприятия и вероятностью их возникновения. Эта зависимость находит выражение в строящейся кривой вероятностей возникновения определенного уровня потерь. Построение кривой - чрезвычайно сложная задача, требующая от служащих, занимающихся вопросами финансового риска, достаточного опытами знаний. Для построения кривой вероятностей возникновения определенного уровня потерь применяются различные способы: статистический; анализ целесообразности затрат; метод экспертных оценок; аналитический способ; метод аналогий. Среди них следует особо выделить три: статистический способ, метод экспертных оценок, аналитический способ. Суть статистического способа заключается в том, что изучается статистика потерь и прибылей, имевших место на данном или аналогичном производстве, устанавливаются величина и частотность получения той или иной экономической отдачи, составляется наиболее вероятный прогноз на будущее. Несомненно, риск - это вероятностная категория, ив этом смысле наиболее обоснованно с научных позиций характеризовать и измерять его как вероятность возникновения определенного уровня потерь. Вероятность означает возможность получения определенного результата.