Анализ финансового обеспечения государственных учреждений
Автор: Marua343 • Март 29, 2023 • Практическая работа • 961 Слов (4 Страниц) • 148 Просмотры
Щепкина М.В.
Практическая работа №2
Анализ финансового обеспечения государственных учреждений
Задание 1. На основании данных отчета об исполнении плана финансово-хозяйственной деятельности (ф. 0503737) конкретного государственного (муниципального) учреждения заполните табл. 1 и дайте оценку выполнения учреждением плана ФХД в целом по учреждению и в разрезе видов его деятельности.
Таблица 1
Анализ выполнения плана финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) бюджетного дошкольного учреждения детского сада №45 «ВОЛЧОК» по доходам и расходам
за 2021 год
Показатели | Утверждено | Исполнено | Отклонение | |
Абсолютное, руб. | Относительное, % | |||
1. Доходы, всего | 22 032 541,31 | 21 239 013,32 | - 793 527,99 | 96,40 |
1.1 Доходы от собственности | 4 830,41 | 4 830,41 | - | 100,00 |
1.2 Доходы от оказания платных услуг (работ), компенсации затрат | 21 926 632,50 | 21 133 104,51 | - 793 527,99 | 96,38 |
1.3 Штрафы, пени, неустойки, возмещение ущерба | 102 263,40 | 102 263,40 | - | 100,00 |
1.4 Прочие доходы | - 1 185,00 | - 1 185,00 | - | 100,00 |
2. Расходы | 23 738 000,00 | 18 282 213,53 | - 5 455 786,47 | 77,02 |
1.1 Фонд оплаты труда учреждений | 886 403,95 | 886 403,95 | - | 100,00 |
1.2 Иные выплаты персоналу учреждений, за исключением фонда оплаты труда | 204 851,60 | 104 735,00 | - 100 116,60 | 51,13 |
1.3 Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты по оплате труда работников и иные выплаты работникам учреждений | 289 846,90 | 286 204,32 | - 3 642,58 | 98,74 |
1.4 Прочая закупка товаров, работ и услуг | 21 035 973,06 | 15 873 213,95 | - 5 162 759,11 | 75,46 |
1.5 Закупка энергетических ресурсов | 1 305 529,92 | 1 116 261,71 | - 189 268,21 | 85,50 |
1.6 Пособия, компенсации и иные социальные выплаты гражданам, кроме публичных нормативных обязательств | 5 000,00 | 5 000,00 | - | 100,00 |
1.7 Уплата иных платежей | 10 394,60 | 10 394,60 | - | 100,00 |
3. Результат исполнения (профицит или дефицит) | - 1 705 458,69 | 2 956 799,79 | 4 662 258,48 | - 173,37 |
Согласно таблице, результатом исполнения плана финансово-хозяйственной детальности муниципального дошкольного учреждения №45 «Волчок» стал профицит, который составил 2 956 799,79 руб. Это на 4 662 258,48 руб. или на 73% превышает запланированную сумму. Данный факт свидетельствует о том, что дошкольное учреждение планировало дефицит бюджета в размере 1 705 458,69 руб.
Говоря о доходах, необходимо отметить, что исполнено было 21 239 013,32 руб., что на 3,6% или 793 527,99 руб. меньше, чем было запланировано. Таким образом, общий объем доходов по факту составил меньше запланированной суммы. Данный факт был вызван уменьшением объема поступивших доходов от оказания платных услуг (работ). Доходы от оказания платных услуг (работ), компенсации затрат в отчетном году составили 21 133 104,51 руб., что на 793 527,99 руб. или на 3,62% меньше утвержденной суммы. Остальные статьи доходов были выполнены на 100% согласно утвержденному плану.
...