Анализ контрагента на наличие признаков «фирм-однодневок» и оценка его финансовой состоятельности

Анализ контрагента на наличие признаков «фирм-однодневок» и оценка его финансовой состоятельности

В современном мире очень важно обладать достоверной и полной информацией о своем контрагенте, партнере, поставщике и любой другой организации, с которой предстоит иметь дело. Ведь никто не застрахован от попадания в ловушки мошенником, на уловки фирм-однодневок.

По данным мониторинга Центробанка, 248 581 компания в прошедшем году не перечислила налоги в бюджет, выставив по итогам года нулевой баланс. При этом оборот денег, которые прошли по их счетам, составил 4,24 трлн. рублей.

 Центробанк проанализировал данные 2,64 млн. отечественных компаний, из которых, как выяснилось, 12% вообще не платят денег в бюджет. При этом около 249 тыс. имели нулевые налоговые платежи при далеко не нулевом платежном обороте.

По оценкам экспертов, которые опираются на данные Росфинмониторинга, из 4,5 млн. юридических лиц, зарегистрированных в России, «по формальным признакам» к однодневкам можно отнести более половины.

Итак, объектом исследования будет  организация ЗАО «Альфа», основной деятельностью которой является  производство автомобилей. Предположим, иная организация ООО «Гамма» планирует прибегнуть к помощи ЗАО «Альфа» в качестве соисполнителя своих работ, необходимо проанализировать целесообразность сотрудничества с данной компанией.

Основные задачи анализа:

-    провести экспертную оценку исследуемого предприятия и сделать вывод, является ли оно «фирмой-однодневкой»;

- провести анализ экономической деятельности и финансовой состоятельности исследуемого предприятия;

- разработка предложений о возможности сотрудничества с исследуемым предприятием.

Экспертная оценка

Законодательство Российской Федерации не обязывает организаций проверять добросовестность своих контрагентов. Однако, в последнее время компании всё чаще стали тщательным образом проверять своих потенциальных партнеров на наличие признаков "однодневок",  ведь любая компания должна выбирать как клиентов так и партнеров с должной осмотрительностью.

Поэтому, заключая новые договоры, на первоначальном этапе необходимо максимально обезопасить организацию. Процесс этот довольно трудоемкий и занимает много времени и сил, но игра стоит свеч. Пренебрежение хотя бы минимальной проверкой может обернуться претензиями налоговых органов и, как следствие, разбирательствами в суде. А на это уйдет гораздо больше времени, сил и средств, чем на проверку на первоначальном этапе.

Итак, приступим к проверке компании ЗАО «Альфа» на наличие признаков фирм-однодневок.  Изначально собираем информацию о компании, причем, чем такой информации больше, тем лучше.

Необходимую информацию можно получить несколькими способами. Рассмотрим один из самых распространенных - поиск в интернете. В первую очередь необходимо просмотреть сайт компании, если таковой имеется. Но зачастую некрупные компании не имеют своего собственного сайта. В таком случае можно попробовать поискать на различных сайтах баз данных, в большинстве своем, доступ к такой информации является платным или, что хуже, может вообще оказаться обманом. Но на добросовестных сайтах баз данных имеется возможность бесплатного ограниченного доступа  к таким базам. Много информации, конечно, не открывается, но такая информация как полное наименование, юридический адрес, телефон, ФИО руководителей нынешнего и предшествующих будет доступной.

Кроме того, можно обратиться на сайт Федеральной налоговой службы, где необходимо перейти в раздел для юридических лиц и там выбрать сервис «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента». Поиск необходимой информации осуществляется либо по ОГРН/ИНН либо по наименованию организации. Далее, сервис подберет компании в соответствии с запрашиваемыми критериями, и появится возможность скачать выписку, из которой узнаем уставный капитал организации, акционеров, сведения об основных и дополнительных видах деятельности, а также наличие лицензий на выполняемые работы.