Анализ деятельности контроллинг
Автор: n-dobrinov888 • Март 9, 2018 • Контрольная работа • 1,415 Слов (6 Страниц) • 565 Просмотры
Задание.
Продукция | Затраты | з/пл | Выпуск | Цена |
| Спрос | Доля имп. | Возм. рост | Спрос при |
| на сырье | с НДС |
| сырья | цен при пов. | неизм. | |||
| Руб/кг | руб/кг | кг | руб/кг | машиноемк. |
|
| курса | ценах |
1 | 1,70 | 0,45 | 1000 | 7,50 | 1 | 15000 | 16% | - | 16000 |
2 | 2,50 | 0,45 | 7000 | 10,50 | 1 | 10000 | 27% |
| 9000 |
3 | 4,70 | 0,45 | 3600 | 16,50 | 1 | 5000 | 49% |
| 6500 |
4 | 6,20 | 0,45 | 4000 | 19,50 | 1 | 4500 | 54% | 5% | 5000 |
5 | 9,50 | 0,45 | 900 | 27,38 | 1 | 1000 | 59% |
| 1200 |
6 | 10,00 | 0,45 | 5000 | 28,63 | 1 | 5000 | 65% |
| 6600 |
7 | 15,30 | 1,00 | 600 | 43,25 | 1,3 | 600 | 86% | 7% | 1000 |
8 | 28,00 | 1,00 | 500 | 75,00 | 1,3 | 500 | 86% |
| 1000 |
|
|
| 22600 |
|
| 41600 |
|
| 46300 |
9 | 0,8 | 0,8 | 2000 | 7,15 | 1,8 | 5000 | 5% | - | 5000 |
10 | 3,2 | 0,7 | 9000 | 14,20 | 1,5 | 10000 | 32% | 8% | 15000 |
11 | 1,28 | 0,7 | 7000 | 9,50 | 1,5 | 12000 | 11% | 3% | 14000 |
12 | 1,4 | 0,7 | 5000 | 10,50 | 1,5 | 15000 | 11% | 3% | 16000 |
|
|
| 23000 |
|
| 42000 |
|
| 50000 |
Продукты 1-8 выпускаются на одном оборудовании
Мощность 1 ед- 7000кг в месяц (при машиноемкости 1)
Стоимость установленного оборудования 150000 руб 5 ед
Фасовщики 4 чел. Оклад 5500 на каждые доп. 6000кг - 1 чел
Участок занимает 60% площади
Продукты 10-12 . Мощность 1 ед -10000 кг (
Стоимость установленного оборудования 130000 руб 5 ед
фасовщики - 3 чел оклад 4500 руб на каждые доп. 10000 кг - 1 чел
Участок занимает 20% площади
Бытовые помещения 20% площади
1. Все расходы распределяются пропорционально прямым.
Показатели | 1 участок (Продукты 1-11) | 2 участок (Продукты 12-15) | Всего | ||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | Итого | 12 | 13 | 14 | 15 | Итого | ||
Объем в натуральных единицах, кг | 1000 | 7000 | 3600 | 4000 | 900 | 5000 | 600 | 500 | 22600 | 2000 | 9000 | 7000 | 5000 | 23000 |
|
Материальные затраты на 1 единицу, руб/кг | 1,70 | 2,50 | 4,70 | 6,20 | 9,50 | 10,00 | 15,30 | 28,00 |
| 0,80 | 3,20 | 1,28 | 1,40 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прямые затраты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Материальные затраты на выпуск, руб | 1700 | 17500 | 16920 | 24800 | 8550 | 50000 | 9180 | 14000 | 142650 | 1600 | 28800 | 8960 | 7000 | 46360 | 189010 |
Амортизация оборудования, руб |
|
|
|
|
|
|
|
| 1500 |
|
|
|
| 1300 | 2800 |
Затраты на заработную плату аппаратчиков, руб | 450 | 3150 | 1620 | 1800 | 405 | 2250 | 600 | 500 | 10775 | 1600 | 6300 | 4900 | 3500 | 16300 | 27075 |
Отчиления на социальные нужды (30%), руб |
|
|
|
|
|
|
|
| 3233 |
|
|
|
| 4890 | 8123 |
Заработная плата фасовщиков, руб |
|
|
|
|
|
|
|
| 22000 |
|
|
|
| 13500 | 35500 |
Отчиления на социальные нужды (30%), руб |
|
|
|
|
|
|
|
| 6600 |
|
|
|
| 4050 | 10650 |
Итого прямых затрат |
|
|
|
|
|
|
|
| 44108 |
|
|
|
| 40040 | 84148 |
Общепроизводственные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Аренда производственных помещений, руб |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 25000 |
Амортизация, руб |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1200 |
Расходы по содержанию помещений, руб |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 15000 |
Энергетические расходы, руб |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 8000 |
Зарплата, руб |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 25000 |
Отчисления на соц. нужды, руб |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 7500 |
Услуги, руб |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 25000 |
Итого ОПР |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 106700 |
Общехозяйственные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Аренда офиса, руб |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 25000 |
Амортизация, руб |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1000 |
Зарплата АУП, руб |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 30000 |
Отчисления, руб |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 9000 |
Услуги, руб |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 20000 |
Транспорт, руб |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 10000 |
Реклама, руб |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 10000 |
Прочие расходы, руб |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5000 |
Итого ОХР |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 110000 |
Итого ОПР+ОХР |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 216700 |
Итого ОПР+ОХР (база прямые затраты) |
|
|
|
|
|
|
|
| 113587 |
|
|
|
| 103113 | 216700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого затрат |
|
|
|
|
|
|
|
| 300345 |
|
|
|
| 189513 | 489858 |
Цена с НДС, руб/кг | 7,50 | 10,50 | 16,50 | 19,50 | 27,38 | 28,63 | 43,25 | 75,00 |
| 7,15 | 14,20 | 9,50 | 10,50 |
|
|
Цена без НДС, руб/кг | 6,36 | 8,90 | 13,98 | 16,53 | 23,20 | 24,26 | 36,65 | 63,56 |
| 6,06 | 12,03 | 8,05 | 8,90 |
|
|
Выручка | 6356 | 62288 | 50339 | 66102 | 20883 | 121314 | 21992 | 31780 | 381053 | 12119 | 108305 | 56356 | 44492 | 221271 | 602324 |
Прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
| 80708 |
|
|
|
| 31759 | 112466 |
...