Шпаргалка по "Налогам и налогообложению"

Вопросы к экзамену (зачету) по курсу «Налоги и налогообложение»

для студентов неналоговых специализаций

1. Элементы налога и налоговая терминология
2. Налоговая система и принципы ее построения
3. Классификация налогов
4. Налоговое законодательство
5. Организация налогового контроля, виды налоговых проверок
6. Ответственность за налоговые нарушения и изменение мер административной ответственности
7. Экономическая сущность налога на добавленную стоимость и зачетный метод его исчисления
8. Плательщики налога на добавленную стоимость
9. Объект обложения для исчисления налога на добавленную стоимость
10. Место фактической реализации для целей исчисления налога на добавленную стоимость
11. Налоговая база для исчисления налога на добавленную стоимость
12. Налоговые ставки налога на добавленную стоимость
13. Освобождение от налога на добавленную стоимость
14. Определение налоговых вычетов для налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в бюджет
15. Порядок декларирования и сроки уплаты налога на добавленную стоимость
16. Экономическая сущность акцизов. Виды подакцизных товаров.
17. Плательщики акцизов
18. Объект обложения акцизами
19. Налоговая база, виды ставок и алгоритм исчисления акцизов 
20. Порядок декларирования и сроки уплаты акцизов
21. Экономическая сущность экологического налога и налога на добычу (изъятие) природных ресурсов, их плательщики
22. Объекты обложения экологического налога
23. Объекты обложения налога на добычу (изъятие) природных ресурсов
24. Налоговая база, виды налоговых ставок и порядок применения ставок для исчисления экологического налога
25. Налоговая база, виды налоговых ставок и порядок применения ставок для исчисления налога на добычу (изъятие) природных ресурсов
26. Порядок декларирования и сроки уплаты экологического налога и налога на добычу (изъятие) природных ресурсов
27. Экономическая сущность земельного налога и его плательщики
28. Объекты обложения и налоговая база земельного налога
29. Налоговые ставки и порядок их применения для исчисления земельного налога
30. Освобождение от земельного налога
31. Порядок декларирования и уплаты земельного налога
32. Экономическая сущность обязательных страховых взносов в фонд социальной защиты населения и состав выплат из фонда социальной защиты населения
33. Плательщики обязательных страховых взносов в фонд социальной защиты населения
34. Объекты обложения обязательных страховых взносов в фонд социальной защиты населения
35. Налоговые ставки, льготы и порядок исчисления обязательных страховых взносов в фонд социальной защиты населения
36. Порядок декларирования и уплаты обязательных страховых взносов в фонд социальной защиты населения
37. Экономическая сущность налога на недвижимость и его плательщики
38. Объекты обложения налогом на недвижимость
39. Налоговая база и ставки налога на недвижимость
40. Освобождение от налога на недвижимость
41. Порядок исчисления, декларирования и уплаты налога на недвижимость
42. Экономическая сущность налога на прибыль, его плательщики
43. Объект обложения налога на прибыль белорусских организаций и его элементы
44. Особенности состава доходов и расходов для целей исчисления налога на прибыль
45. Ставки налога на прибыль белорусских организаций
46. Методика исчисления налога на прибыль от валовой прибыли белорусских организаций
47. Прибыль белорусских организаций, освобождаемая от налога на прибыль
48. Организация налогового учета по объектам обложения налогом на прибыль белорусских организаций, порядок его декларирования и уплаты в бюджет
49. Особенности налогообложения прибыли и доходов иностранных юридических лиц
50. Плательщики и объект обложения подоходного налога
51. Доходы, освобождаемые от подоходного налога
52. Налоговая база и виды налоговых вычетов подоходного налога
53. Ставки подоходного налога
54. Порядок исчисления, декларирования и уплаты подоходного налога
55. Особые режимы налогообложения: упрощенная система налогообложения и налог на профессиональный доход
56. Местные налоги и сборы

1. Элементы налога и налоговая терминология

Плательщиками налогов, сборов (пошлин) (далее – плательщики) признаются организации и физические лица, на которых в соответствии с налоговым или таможенным законодательством возложена обязанность уплачивать налоги, сборы (пошлины).

2. Под организациями понимаются:

2.1. юридические лица Республики Беларусь;

2.2. иностранные и международные организации, в том числе не являющиеся юридическими лицами;