Контрольная работа по "Деньгам, кредитам, банкам"
Автор: zhanusia • Ноябрь 2, 2021 • Контрольная работа • 3,101 Слов (13 Страниц) • 174 Просмотры
Примерные вопросы на защите ВКР | Ответы |
Какой необходимой информацией Вам потребовалась для успешного написания ВКР по данной теме? | Федеральные законы РФ, данные бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах банков, ежегодные публикуемые отчеты, статистические материалы периодических изданий, в том числе Центрального Банка Российской Федерации, а также труды ведущих отечественных ученых, посвященные вопросам банковской деятельности и роли депозитной политики в деятельности коммерческих банков. Большой вклад в разработку данных вопросов внесли такие отечественные ученые-экономисты как: Белоглазова Г.Н., Жуков Е.Ф., Кондратова О.С., Лаврушин О.И., Парусимова Н.И., Такушинова М.М., Турбанов А.В. |
Какими источниками Вы пользовались для решения поставленных задач при написании ВКР? | |
Назовите нормативные документы, которыми регламентирован порядок осуществления операций по депозитам (вкладам) физических лиц в кредитной организации? | - Гражданский кодекс Российской Федерации; - Федеральный закон № 395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности», Федеральный закон № 86-ФЗ от 10.07.2002 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», - Положение ЦБ РФ № 579-П от 27.02.2017 «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения», - Инструкция ЦБ РФ № 153-И от 30 мая 2014 года «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов», - Инструкция N 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций", введенная в действие письмом Банка России N 02-23 от 30 января 1996 г., - Федеральный закон от 23.12.2003 №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», - Положение Банка России от 26.06.1998 №39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» (вместе с методическими рекомендациями ЦБ РФ к данному документу). |
Какие факторы учитывает кредитная организация при формировании депозитной политики? | Внешние и внутренние. Внешние это налоговое законодательство, текущее состояние и тенденции финансового рынка, политика УБ в части изменения ключевой ставки; изменения, вносимые в расчет банковских нормативов; уровень жизни населения, геополитические условия деятельности (отношения между странами и внутри страны, состояние войны и т.д.). Внутренние – зависят от банка. Допустим, настрой руководства банка, квалификация сотрудников и т.д. |
Назовите субъектов депозитных операций | Юридических и физические лица |
Какова цель создания системы обязательного страхования вкладов физических лиц | - защита интересов вкладчиков; - стимулирование привлечения денежных средств населения; - укрепление доверия к банковскому сектору; - финансовая поддержка банков. |
Перечислите основные составные элементы депозитной политики кредитной организации? | В экономической теории нет единого мнения по элементам депозитной политики банка, однако, большинство авторов придерживаются следующих элементов депозитной политики: - стратегия утвержденного в банке депозитного процесса; - организация формирования ресурсной базы; - контроль за реализацией депозитной политики. |
Опишите роль вкладов населения в формировании ресурсной базы банков. | Она крайне важна. Вклады являются во многих банках основой ресурсной базы. За счет привлеченных во вклады средств банк может осуществлять собственную деятельность и развиваться. |
Охарактеризуйте современное состояние рынка вкладов физических лиц. | В настоящее время рынок вкладов характеризуется тем, что ставки по вкладам достаточно низкие и равны 4-5%, что вызвано снижением курса рубля и ключевой ставки. Это привело к тому, что многие клиенты изымают деньги с вкладов и вкладывают их в иные формы инвестирования (к примеру, в недвижимость). В связи с этим, наблюдается отток по вкладам. |
Дайте характеристику видам вкладов, принимаемых банками от физических лиц. | В зависимости от сроков: депозиты до востребования и срочные депозиты. В зависимости от валюты: в национальной валюте и в иностранной валюте. По форме определения собственника: именные депозиты и депозиты на предъявителя. По способам юридического оформления обязательств: оформленные договором, с выдачей сберегательной книжки и с выдачей депозитного сертификата. |
Расскажите о порядке и сроках начисления процентов по вкладам физических лиц. | Порядок и сроки начисления процентов по вкладам физических лиц зависит от того, какие условия по вкладу выбраны клиентом. В зависимости от порядка начисления и сроков, бываю вклады с начислением процентов ежемесячно на отдельные счета либо с ежемесячной капитализацией (причисление к сумме вклада), раз в квартал, раз в год, ежедневно, в конце срока и т.д. |
Назовите счета бухгалтерского учета по операциям вклада физических лиц. | Учет вкладов физических лиц ведется на пассивных счетах: 423 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц», 426 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц- нерезидентов». Открытие вклада: Дебет 20202 – (Касса банка); Кредит 42301 – 42307 – (Депозиты физических лиц). При закрытии вклада осуществляется обратная проводка. В случае, когда открытие вклада осуществляется путем перечисления денежных средств с уже имеющегося в банке счета: Дебет 40817 – (текущий счет физического лица); Кредит 42301 – 42307 – (Депозиты физических лиц). В случае закрытия вклада с последующим переводом средств обратно на текущий счет клиента, осуществляется обратная проводка. Процедура уплаты процентов отражается следующим образом: Дебет - 47411 - (начисленные проценты по вкладам физических лиц); Кредит – 42301 – 42307 - (депозиты физических лиц). |
Назовите перечень документов, необходимых для открытия счетов по депозитам в рублях РФ для физических лиц | Для открытия физическому лицу - гражданину Российской Федерации счета по вкладу в банк представляются: а) документ, удостоверяющий личность физического лица; б) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии). Для открытия счета по вкладу физическому лицу - иностранному гражданину или лицу без гражданства представляются документы, указанные выше, а также миграционная карта и (или) документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, в случае если их наличие предусмотрено законодательством Российской Федерации. |
Назовите пути совершенствования банковского обслуживания физических лиц. | Банкам нужно создавать новейшие банковские продукты, совершенствовать технологические процессы обслуживания клиентов предоставлять клиентам какие-либо бонусы, а так же создавать специальные условия для отдельных групп клиентов - студентов; пенсионеров; граждан, выезжающих за границу. А так же нужно повышать уровень знаний собственных специалистов |
Опишите порядок оформления операций по приёму и выплате денежных средств в соответствии с условиями вкладов. | Основанием проведения депозитных операций с физическими лицами является договор банковского вклада. По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренном договором. Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме, а внесение вклада должно быть удостоверено сберегательной книжкой или сберегательным (депозитным) сертификатом. Каждый договор должен иметь номер, дату составления, наименование банка и вкладчика, банковские реквизиты и т. п. Договор банковского вклада составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой – у банка. Согласно ГК РФ банковские депозиты бывают двух видов: срочные и до востребования. На каждый договор банковского вклада открывается один лицевой счет. Суммы вкладов по различным договорам банковского вклада, заключенным на различные сроки с одним вкладчиком, учитываются на разных лицевых счетах. Процедура выплаты на несколько пунктов ниже. |
По каким видам вкладов банк имеет право в одностороннем порядке изменять процентные ставки? | Только по вкладам до востребования. |
В каком размере выплачиваются проценты при возврате вклада до истечения установленного в договоре срока? | Зависит от условий договора. Бывает, что ставка при досрочном расторжении остается прежней, бывает – что снижается, а бывает, что при досрочном расторжении пересчитывают проценты по ставке до востребования. Размер ставки до востребования определяется банками самостоятельно, однако, в большинстве случаев составляет 0,01% годовых. |
Опишите порядок оформления операций в случае досрочного изъятия вклада, пролонгации вклада. Порядок выдачи вклада после смерти вкладчика. | Расходные операции по вкладу совершаются при предъявлении вкладчиком или его представителем документа, удостоверяющего и подтверждающего личность, с указанием реквизитов такого документа в расчётно-кассовых документах. Порядок закрытия и выплаты вклада как и при закрытии (см. на 3 вопроса ниже). Пролонгация вкладов возможна только если это является условием договора по вкладу. В таком случае, пролонгация происходит четко в соответствии с указанными в договоре условиями. Выплата вклада в случае смерти вкладчика, осуществляется в том структурном подразделении, в котором хранится вклад. Порядок выплаты вклада наследникам по завещанию (завещательному распоряжению) зависит от даты составления завещания (завещательного распоряжения). При первом предъявлении в структурное подразделение банка кем-либо свидетельства о смерти вкладчика, контролер независимо от того совершается операция по вкладу или нет, проставляет по данному счету в БД (на карточке по счету ф.№1) отметку “Вкладчик умер”, дату смерти вкладчика и реквизиты свидетельства о смерти (номер и серию, регистрационный номер, наименование ОЗАГС), делает копию свидетельства о смерти (при наличии копирующей техники) или просит клиента предоставить копию свидетельства о смерти. В случае смерти вкладчика причитающаяся несовершеннолетнему наследнику сумма вклада выплачивается согласно завещательному распоряжению (завещанию с оговоркой о вкладе), если оно составлено до 01.03.2002, или свидетельству о праве на наследство: · если несовершеннолетний в возрасте до 14 лет - его родителям (приемным родителям, усыновителям) или опекуну с письменного разрешения органа опеки и попечительства. Вклады, наследуемые несовершеннолетними в возрасте до 14 лет, находящимися на полном государственном обеспечении в воспитательных учреждениях, лечебно-профилактических учреждениях, учреждениях социальной защиты населения и других аналогичных учреждениях, выплачиваются с письменного разрешения органа опеки и попечительства представителю администрации учреждения (руководителю учреждения), на попечении которого находится несовершеннолетний, либо лицу, уполномоченному руководителем этого учреждения, либо по письменному разрешению органа опеки и попечительства списываются на счет на имя несовершеннолетнего. · если несовершеннолетний в возрасте от 14 до 18 лет - самому несовершеннолетнему с письменного разрешения органа опеки и попечительства и письменного согласия одного из родителей (приемных родителей, усыновителей) или попечителя. Вклады наследуемые несовершеннолетними в возрасте от 14 до 18 лет, находящимися на полном государственном обеспечении в воспитательных учреждениях, лечебно-профилактических учреждениях, учреждениях социальной защиты населения и других аналогичных учреждениях выплачиваются несовершеннолетнему с письменного разрешения органа опеки и попечительства и письменного согласия руководителя (представителя администрации) учреждения, в котором проживает несовершеннолетний. Руководитель учреждения может предоставить письменное согласие без явки в структурное подразделение Банка путем оформления согласия на бланке учреждения и удостоверенного печатью данного учреждения. Наследники вкладчика могут произвести раздел наследственного имущества путем оформления договора (соглашения) или в судебном порядке. Договор (соглашение) должен быть удостоверен нотариально. Структурное подразделение Банка должно произвести выплату вклада (части вклада) умершего вкладчика лицу, указанному в договоре (соглашении) или решении суда по этому вопросу по представлении следующих документов: нотариально оформленного договора (соглашения) о разделе наследственного вклада между наследниками или решения суда по этому вопросу с отметкой о вступлении его в законную силу, свидетельства о праве на наследство (при наличии) и паспорта. Предъявления свидетельства о смерти не требуется. Сама процедура выдачи вклада соответствует процедуре закрытия |
Какие доверенности приравниваются к нотариально удостоверенным? | К нотариально удостоверенным доверенностям приравниваются: 1) доверенности военнослужащих и других лиц, находящихся на излечении в госпиталях, санаториях и других военно-лечебных учреждениях, которые удостоверены начальником такого учреждения, его заместителем по медицинской части, а при их отсутствии старшим или дежурным врачом; 2) доверенности военнослужащих, а в пунктах дислокации воинских частей, соединений, учреждений и военно-учебных заведений, где нет нотариальных контор и других органов, совершающих нотариальные действия, также доверенности работников, членов их семей и членов семей военнослужащих, которые удостоверены командиром (начальником) этих части, соединения, учреждения или заведения; 3) доверенности лиц, находящихся в местах лишения свободы, которые удостоверены начальником соответствующего места лишения свободы; 4) доверенности совершеннолетних дееспособных граждан, находящихся в учреждениях социальной защиты населения, которые удостоверены администрацией этого учреждения или руководителем (его заместителем) соответствующего органа социальной защиты населения. |
Опишите порядок документального оформления перевода вкладов и наличных денег для зачисления на счета по вкладам. | Дополнительный взнос во вклад может быть внесен вкладчиком, законным представителем, доверенным лицом или вносителем. Дополнительный взнос во вклад может быть внесен наличными деньгами или безналичным путем. При обращении клиента структурное подразделение для пополнения вклада наличными деньгами контролер: Просит вкладчика (вносителя, законного представителя, доверенное лицо) предъявить сберегательную книжку и паспорт; Убеждается в личности клиента по предъявленному паспорту; Вызывает на экран монитора историю счета по вкладу путем ввода в базу данных из сберегательной книжки – номера счета по вкладу, типографских номера и серии сберегательной книжки; Сверяет фамилию, имя, отчество( при его наличии) вкладчика и остаток вклада в сберегательной книжке с информацией по счету на экране монитора. При совпадении данных совершает нижеследующие действия; Отражает в сберегательной книжке операции, которые не были отражены; Предлагает клиенту указать (устно или письменно) размер вносимых средств и вводит сумму в АС; Вводит номер жетона в АС; Распечатывает приходный кассовый ордер ф.№347 (по валютному вкладу - два экземпляра приходного кассового ордера ф.№347) и предлагает клиенту проверить правильность реквизитов приходного кассового ордера ф.№347 (ордеров) и в своем присутствии проставить на нем (них) подпись; Подписывает приходный кассовый ордер ф.№347 (ордера), отражает операцию в сберегательной книжке и подписывает ее; Передает приходный кассовый ордер ф.№347 (ордера), сберегательную книжку внутренним путем кассиру, а жетон и паспорт выдает клиенту. При внесении денежных средств вносителем; - в автоматизированных структурных подразделениях – в БД вносятся все реквизиты вносителя, необходимые для его идентификации в соответствии с Положением № 262 – П; - в неавтоматизированных структурных подразделениях – все реквизиты вносителя, необходимые для его идентификации в соответствии с Положением №262-П указываются в нижней части приходного кассового ордера №347 на свободном поле или на оборотной стороне ордера. При совершении операций по вкладу физического лица - нерезидента после оформления приходного кассового ордера ф.№ 347 (по валютным вкладам – двух экземпляров приходного кассового ордера ф.№347), проставления на ордере (ордерах) подписей вкладчика (законного представителя, доверенного лица, вносителя) и контролера, отражения операции в сберегательной книжке, контролер приглашает работника, уполномоченного на осуществление контроля операции по вкладам. Кассир, получив от контролера (уполномоченного работника) документы: 1) вызывает клиента по номеру жетона, указанному в приходном кассовом ордере ф.№347, забирает жетон, вводит номер жетон в АС. Допускается следующий порядок действий – кассир получает от клиента жетон, вводит номер жетона в АС, по фамилии, имени, отчеству и номеру счету, появившимся на экране монитора, выбирает документы на имя вкладчика; 2) сверяет фамилию, имя, отчество (при его наличии) и номер счета, появившиеся на экране монитора, с Ф.И.О. и номером счета, указанными в документах, которые поступили к нему внутренним путем от контролера; 3)проверяет наличие подписей клиента и контролера на приходном кассовом ордере ф.№347 (ордерах), наличие подписи контролера за операцию в сберегательной книжке. При внесении дополнительного взноса во вклад на имя физического лица-нерезидента проверяет также наличие на приходном кассовом ордере ф.№347 (ордерах) подписи работника, уполномоченного на осуществление контролера операций по вкладам; 4)принимает деньги от клиента полистным пересчетом; 5) при установлении расхождения между вносимой суммой и суммой, указанной в приходном кассовом ордере ф.№347, а также при обнаружении неплатежных или сомнительных денежных знаков, кассир предлагает клиенту довнести недостающую сумму или возвращает излишне внесенную сумму денег. Вкладчик (законный представитель, доверенное лицо, вноситель) может внести дополнительный взнос на счет по вкладу без предъявления сберегательной книжки. В этом случае вкладчик (законный представитель, доверенное лицо, вноситель) должен в обязательном порядке предъявить свой паспорт и сообщить номер счета (может предъявить договор по счет) , по которому будет совершаться операция. При приеме дополнительного взноса на рублевый или валютный вклад оформляются два экземпляра приходного кассового ордера ф.№347, каждый из которых подписывается клиентом, контролером и кассиром. На одном экземпляре приходного кассового ордера ф.№347 кассир проставляет оттиск печати кассы клиенту, второй экземпляр приходного кассового ордера ф.№347 оставляет у себя до конца операционного дня, а затем с отчетом за день отправляет в филиал банка. Операция по приему дополнительного взноса без сберегательной книжки записывается контролером в сберегательную книжку при первом ее предъявлении вкладчиком (законным представителем, доверенным лицом) после предварительной сверки записей в БД по счету. |
Расскажите об этапах технологического процесса оформления и отражения операций по приему вкладов физических лиц. | Вклады физических лиц учитываются на пассивных счетах бухгалтерского баланса: 42301 – 42307 – вклады физических лиц. Рассмотрим основные проводки, сопутствующие процедуре открытия ведения счета по вкладу физического лица: Открытие вклада: Дебет 20202 – (Касса банка); Кредит 42301 – 42307 – (Депозиты физических лиц). Процедура уплаты процентов отражается следующим образом: Дебет - 47411 - (начисленные проценты по вкладам физических лиц); Кредит – 42301 – 42307 - (депозиты физических лиц). Основанием проведения депозитных операций с физическими лицами является договор банковского вклада. По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренном договором. Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме, а внесение вклада должно быть удостоверено сберегательной книжкой или сберегательным (депозитным) сертификатом. Каждый договор должен иметь номер, дату составления, наименование банка и вкладчика, банковские реквизиты и т. п. Договор банковского вклада составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой – у банка. Согласно ГК РФ банковские депозиты бывают двух видов: срочные и до востребования. На каждый договор банковского вклада открывается один лицевой счет. Суммы вкладов по различным договорам банковского вклада, заключенным на различные сроки с одним вкладчиком, учитываются на разных лицевых счетах. |
Расскажите об этапах технологического процесса оформления и отражения операций по возврату вкладов. | При закрытии вкладного счета вкладчик (его представитель) должен оформить заявление на закрытие вкладного счета на извещении ф. 0503150005 следующего содержания: «Прошу закрыть настоящий счет и выплатить мне денежные средства со вклада (наличным и безналичным путем). Закрытие лицевого счета и выдача всей суммы вклада производится по заявлению вкладчика при условии, что на счет не наложен арест. Приняв от вкладчика (его представителя) заявление о закрытии счета, документ, удостоверяющий и подтверждающий личность, (сберегательную книжку, если она выдавалась) ответственный исполнитель: - убеждается в личности получателя денежных средств; - в случае если выдавалась сберегательная книжка, проверяет соответствие записей в ней, записям в лицевом счете; - оформляет соответствующий расходный ордер на сумму, причитающуюся вкладчику, и предлагает вкладчику проверить и подписать ордер; - истребует ордер, сличает подпись вкладчика на ордере с образцом его подписи на карточке лицевого счета, на карточке лицевого счета делает отметку «Вклад выплачен», указывает дату закрытия счета, подписывает данную запись и расходный ордер, если вкладчик (его представитель) изъявил желание, оформляет выписку по лицевому счету; - передает расходный ордер, сберегательную книжку (если она выдавалась) или выписку по лицевому счету (если она оформлялась) и другие документы, на основании которых производится выплата, кассиру, оставляя мемориальный ордер на сумму присоединенных (возмещенных) процентов. (В конце дня на общую сумму присоединенных и возмещенных процентов при закрытии счетов по вкладам оформляются мемориальные ордера с указанием номеров лицевых счетов, по которым причислены и/или возмещены проценты.); - помещает карточку лицевого счета в картотеку лицевых счетов, закрытых в текущем году. Кассир: - убеждается в личности получателя денежных средств; - проверяет правильность оформления расходного ордера; - устанавливает по переданным ему ответственным исполнителем документам сумму выдачи; - подписывает расходный ордер; - выдает вкладчику (его представителю) денежные средства и документ, удостоверяющий и подтверждающий личность, выписку по лицевому счету (если она оформлялась), оставляя в кассе расходный ордер (расходный валютный ордер) и другие документы, на основании которых произведена выплата вклада. - Закрытие вкладного счета в порядке безналичного перечисления производится на основании платежного поручения ф. 0401600031. |
Страхуются ли проценты по вкладу? | Да, если сумма вклада с процентами не превышает 1 млн. 400 тыс. руб. |
Какие информационные технологии, используются в кредитных организациях при отражении вкладных операций? | В ПАО «Сбербанк» для операций по вкладам используется программное обеспечение, которое называется ИБСО. |
Насколько эффективными с Вашей точки зрения являются данные технологии и требуют ли они усовершенствования? | Программа ИБСО, используемая Сбербанком, на мой взгляд, достаточно хорошо проработана, однако достаточно сложна. Считаю, что нужна подробная инструкция по его применению. |
Что необходимо знать сотруднику кредитной организации для успешного применения существующих технологий? | Сотрудники должны знать законодательство РФ, нормативные акты Сбербанка. Кроме того, сотрудники должны уметь самостоятельно проводить экономические расчеты. Немаловажно так же знание техник продаж. |
Какое программное обеспечение Вы использовали при выполнении задания? | Программное обеспечение Сбербанка ИБСО, а так же такие программы, как Microsoft Office и Excel. |
Какие недостатки имеет, по Вашему мнению, используемое Вами программное обеспечение? | Считаю, что программное обеспечение Сбербанка ИБСО достаточно сложное и необходима инструкция по его применению |
При выполнении операции Вами была допущена ошибка.
Что Вам необходимо сделать, для того чтобы в дальнейшем исключить допущенные Вами ошибки? | Данную процедуру осуществляет через контроллеров. А мне необходимо быть внимательной при проведении операций по вкладам. Положительно. В критике можно увидеть направления для будущего развития. Буду, в случае если оно взвешено, четко обдумано и я считаю его верным. Волнение Спокойно и взвешено подходить к решению вопросов. |
...