Лекция по "Бухгалтерскому учету"

                                  ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Как выполнить операцию приобретения основных средств у поставщика

и принять эти основные средства к учету.

1.  Введите новый документ Поступление ТМЗ и услуг

      ( Покупка- Поступление ТМЗ и услуг –кнопка Добавить)

1.  Укажите вид операции Покупка (кнопка Операция в командной

 панели формы документа)

1.  В поле От…  укажите дату приобретения основных средств.
2.  В поле Организация укажите организацию, в которую поступают

 основные средства.

1.  В поле Контрагент укажите поставщика основных средств.
2.  В поле Договор укажите договор поставщики основных средств.
3.  На закладке Основные средства добавьте новую строку

      (кнопка Добавить)

1.  В колонке Основные средства выберите приобретаемое основное          

 Средство для этого в справочник Основные средства добавьте новый         элемент, и заполните поля: Наименование, Изготовитель, Группа    учета ОС.

1.  В колонке Сумма введите сумму приобретенного основного средства.
2.  В колонке Цена укажите цену оборудования.
3.  В колонке % НДС укажите ставку НДС.
4.  В поле Счет учета должно  быть установлено значение 2410

 «Основные средства»

1.  В поле Вид оборота и Вид поступления ТМЗ ( работ, услуг)  

 выберите  соответствующий вид оборота и вид поступления ТМЗ

 (работ и услуг) для корректного учета суммы НДС к зачету, и для

 правильного отражения операции по приобретению основных средств

 в декларации по НДС.

    14.  Запишите и проведите документ – кнопка Записать – ОК

    15.  На основании этого документа Поступление ТМЗ и услуг введите

           документ Принятие к учету ОС ( кнопка Действия- на основании)

1. В документе Принятие к учету ОС при этом операция должна быть  

установлена Приобретенные основные средства (кнопка Операция в командной панели формы документа)

1. В поле Организация укажите организацию, в которой основное    

Средство принимаются к учету.

1. На закладке Основные средства, в поле Оборудование, выберите

из справочника Номенклатура оборудование, которое было оприходовано на склад.

1. В табличной части документа Принятые к учету ОС для автоматического заполнения реквизиты Первоначальная стоимость (БУ) нажмите на кнопку Заполнить и выберите значение Для списка ОС (командная панель табличной части документа).
2. В поле Срок полезного использования , месс. – введите срок полезного использования в месяцах для вычисления сумму амортизации по данному основному средству.  

• В поле Подразделение укажите подразделение, в котором будет учитываться это основное средство.
• В поле МОЛ укажите материально ответственное лицо.
• В поле Порядок погашения – выберите порядок погашения основного средства, если основное средство будет амортизироваться, в поле порядок погашения установите значении – Начисление амортизации.
• Установите флаг Начислять амортизация (БУ) – если по принимаемому к учету основному средству. Необходимо будет начислять амортизацию
• В поле Счет учета укажите счет, на котором будет учитываться основное средство (счет 2410)
• В поле Счет начисления амортизации укажите счет учета амортизации (2410)
• В поле Способ начисления амортизации укажите способ, для начисления амортизации
• Далее следует заполнить поля, которые будут предложены в соответствии с выбранным способом начисления амортизации

1. Для Налогового учета ФА необходимо Заполнить следующие реквизиты.

• Если принимаемое основное средство Признается фиксированным актива по налоговому учету.
• В поле Порядок погашения стоимости (НУ) выберите порядок погашения стоимости по налоговому учету.

1. Запишите документ – кнопка Записать.
2. Напечатайте первичный документ – кнопка Форма ОС – 1 
3. Проведите документ и закройте форму – кнопка ОК    

Учет НМА и ОС

Для учета фиксированных активов предназначены справочника              «ОС и НМА».

Ввод начальных остатков производится с помощью  специального документа  начальных остатков по «ОС», который формирует проводки

Дт 2410- первоначальная стоимость ОС, Кт 2410- сумма накопленной амортизации.

                                         ПОСТУПЛЕНИЕ НМА

Документ «Поступление НМА» служит для отражения операций по поступлению в организацию нематериальных активов.

       На закладке «Счета учета расчетов» в документе автоматически заполняются «Счет учета расчетов с контрагентом» и « Счет учета расчетов по авансам». Эти счета заполняются в соответствии с заданными в регистре сведений «Счета учета расчетов с контрагентами» значениями по умолчанию для каждого контрагента. При необходимости пользователь может изменить корреспонденцию счетов.