Анализ состояния и движения денежных средств

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

Российский экономический университет им. Г.В. Плеханова

Ивановский филиал

Кафедра экономики и прикладной информатики

Учебная дисциплина: Бухгалтерский финансовый учет

Курсовая работа

Тема: Анализ состояния и движения денежных средств

Выполнила:

студентка 3 курса

заочной формы обучения

направления «Экономика»

Смирнова В И.

Проверила: Широкова Н.П.

Иваново 2018

Введение…………………………………………………………………………...3

1. Теоретические основы анализа движения и состояние денежных средств..5

 1.1 Понятия и сущность анализа денежных средств………………………..…5

 1.2 Значение анализа денежных средств…………………………………...….13

 1.3 Методы и задачи анализа движения денежных средств………………….15

2. Анализ и оценка состояния и движения денежных средств организации...21

 2.1 Анализ структуры денежных потоков……………………………………..21

 2.2 Анализ эффективности использования денежных средств………………33

Заключение……………………………………………………………………….36

Список использованной литературы…………………………………………...39

анализ движение денежный эффективность

Введение

В процессе осуществления своей деятельности предприятия вступают в хозяйственные связи с разными предприятиями, организациями и физическими лицами. Постоянно совершающийся кругооборот хозяйственных средств вызывает непрерывное возобновление взаимных расчетов.

Правильная организация расчетных операций обеспечивает устойчивость оборачиваемости средств организации, укрепление в ней договорной и расчетной дисциплины и улучшение ее финансового состояния.

Расчеты, как правило, осуществляются в денежной форме. Денежные средства – это финансовые ресурсы организации, абсолютно ликвидные активы, которые обеспечивают выполнение обязательств любого уровня и вида. От их наличия зависит своевременность и полнота погашения кредиторской задолженности предприятий.

Основная доля расчетов между организациями производится в безналичном порядке. Безналичные расчеты ведутся путем перечисления денежных средств со счета плательщика на счет получателя с помощью различных банковских операций, замещающих наличные деньги в обороте. Поэтому большое значение имеет учет денежных средств и контроль за их обращением на расчетных и валютных счетах в банках.

Наличными средствами, как правило, ведутся внутренние расчеты. Движение наличных денег совершается посредством кассовых операций. В условиях рыночной экономики следует исходить из принципа, что умелое использование денежных средств может приносить предприятию дополнительный доход, и, следовательно, необходимо постоянно думать о рациональном вложении временно свободных денежных средств для получения дополнительной прибыли. Поэтому организация бухгалтерского учет денежных средств имеет важное значение для правильного денежного обращения, организации расчетов и кредитования.

Актуальность исследования в рамках выпускной квалификационной работы определяется тем, что для эффективного использования денежных средств необходимо уметь грамотно планировать их поступление; для правильного ведения учета денежных средств требуется знание их многочисленных законодательных и постоянно изменяющихся норм, правил и порядка; желаемая эффективность хозяйственной деятельности, устойчивое финансовое состояние будут достигнуты лишь при достаточном и согласованном контроле над движением прибыли, оборотного капитала и денежных средств.