Анализ движения денежных средств и планирование денежных потоков

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Уральский государственный университет путей сообщения» (УрГУПС)

Факультет Экономики и управления

Кафедра Экономика транспорта

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине «Бухгалтерский учет и анализ»

Содержание

Введение        3

1. Теоретическая часть        5

1. Понятие и сущность денежных потоков        5
2. Факторы, влияющие на денежные потоки        6
3. Классификация денежных потоков        9
4. Цель, задачи, основные этапы анализа денежных потоков        11
5. Методы анализа денежных потоков        13
6. Техника составления Отчета о движении денежных средств        17
7. Прогнозирование движения денежных средств        18
8. Анализ интенсивности и эффективности денежного потока        20
9. Планирование движения денежных средств        21

Заключение        30

1. Практическая часть        31

1. Задание 1        31
2. Задание 2        42
3. Задание        46

Заключение        49

Библиографический список        50

Введение

Функционирование организации - это сложный динамический процесс, который является результатом непрерывного циклического денежного потока. Одна из проблем, с которой сталкиваются хозяйствующие субъекты в современных условиях, - это восстановление и сохранение динамики операционного, инвестиционного и финансового циклов, что является залогом необходимой ликвидной позиции компании и реализации ее потребности в денежных средствах. Для решения этой проблемы необходимо провести глубокие исследования экономических механизмов, определяющих денежные потоки каждого отдельного хозяйствующего субъекта. Кроме того, в связи с развитием конкуренции, правильно организованная система управления, включая координацию товарных и денежных потоков, кредитную политику, финансовое планирование, платежную дисциплину и т. д., становится предпосылкой успешной работы компании. При значительном масштабе бизнеса роль организации экономической деятельности возрастает опережая, и в конечном итоге влияет на прибыль компании.

Одной из основных проблем российской экономики в настоящее время является нехватка средств у организаций для осуществления текущей и инвестиционной деятельности. Одна из причин дефицита - это, как правило, низкая эффективность привлечения и использования денежных ресурсов, ограниченное использование финансовых инструментов, технологий и механизмов. Хозяйственная деятельность любой организации сопровождается движением денег, наличие которых не всегда означает наличие в организации системы управления денежными средствами. Именно осознанное и