Аналіз прибутковості і рентабельності підприємства. Аналіз грошових потоків
Автор: Maksym12 • Октябрь 29, 2022 • Практическая работа • 511 Слов (3 Страниц) • 198 Просмотры
Практична робота № 10-11
Тема: «Аналіз прибутковості і рентабельності підприємства.
Аналіз грошових потоків.»
Завдання до виконання:
- Проаналізувати фінансові показники аналізованого підприємства і оцінити їх зміну.
- Проаналізувати рух грошових потоків на підприємстві. Вказати можливі причини зміни грошових коштів від операційної, інвестиційної та фінансової діяльності.
- Розрахувати відповідні показники і оцінити ефективність грошових потоків підприємства.
- Вказати напрями оптимізації надходжень і витрат грошових коштів.
Таблиця 1 – Аналіз фінансових показників
Показник | Рік | Зміна, +,- | |
2018 р. | 2019 р. | ||
Чистий дохід від реалізації | 982510 | 1547736 | +565226 |
Собівартість реалізованої продукції | (823562) | (1269410) | +445848 |
Валовий прибуток (збиток) | 159948 | 278326 | +118378 |
Інші операційні доходи | 384278 | 125822 | -258456 |
Адміністративні витрати | (34824) | (68795) | +33971 |
Витрати на збут | (54206) | (118647) | 64441 |
Інші операційні витрати | (83991) | (80248) | -3743 |
Фінансовий результат від операційної дільяності | 370205 | 136458 | -233747 |
Дохід від участі в капіталі | - | - | - |
Інші фінансові доходи | 870 | 1646 | +776 |
Інші доходи | 669 | 72804 | +72135 |
Фінансові витрати | (28080) | (77993) | +49913 |
Втрати від участі в капіталі | - | - | - |
Інші витрати | (1481) | (14544) | +13063 |
Фінансовий результат до оподаткування | 342183 | 118371 | -223812 |
Витрати з податку на прибуток | - | - | - |
Чистий фінансовий результат | 342183 | 118371 | -223812 |
Висновки за даними таблиці:
-Як бачимо на підприємстві збільшився дохід на (+565226) що є позитивним явищем
- Разом з цим , збільшилась собівартість , що говорить про збільшення кількості виробництва товару або підвищення цін на сировину та матеріали
Як ми бачимо , майже всі показники в 19 році зросли , як витрати так доходи підприємства.
Таблиця 2 – Аналіз руху грошових коштів, тис.грн
Показник | Рік | Зміна, +,- | |
2018 р. | 2019 р. | ||
1. Позитивний потік від операційної діяльності | 1096032 | 1868905 | +772873 |
2. Негативний потік від операційної діяльності | 1326746 | 1 678 383 | +351637 |
Чистий рух коштів від операційної діяльності | (178031) | 284918 | 106887 |
4. Позитивний потік від інвестиційної діяльності | 870 | 1646 | +776 |
5. Негативний потік від інвестиційної діяльності | 188185 | 142080 | -46105 |
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності | (187315) | (140434) | -46881 |
7. Позитивний потік від фінансової діяльності | 818319 | 745789 | -72530 |
8. Негативний потік від фінансової діяльності | 454420 | 876204 | 421784 |
Чистий рух коштів від фінансової діяльності | (363899) | (130415) | -233484 |
Валовий позитивний потік | 1915221 | 2616340 | +701119 |
Валовий негативний потік | 1969351 | 2696667 | +727316 |
Всього чистих грошових потоків | -54130 | -80327 | -26197 |
Залишок коштів на початок року | 15748 | 9481 | -6267 |
Залишок коштів на кінець року | 9481 | 20736 | 11255 |
Показники ефективності грошового потоку | |||
1. Коефіцієнт ліквідності грошового потоку | 0,58 | 1,11 | +0,53 |
2. Коефіцієнт ефективності грошового потоку | 0,13 | 0,16 | +0,03 |
3. Коефіцієнт покриття короткострокових боргів | 0,12 | 0,31 | +0,19 |
4. Коефіцієнт реінвестування чистого потоку. | 0,35 | 0,51 | +0,16 |
5. Коефіцієнт достатності грошового потоку. | 0,62 | 0,65 | +0,03 |
...