Аналіз діяльності підприємства у 2018 році
Автор: Mikhail Sidorenko • Январь 24, 2020 • Контрольная работа • 2,738 Слов (11 Страниц) • 483 Просмотры
ЗМІСТ
1 Аналіз діяльності підприємства у 2018 році……………………………..…. | 3 |
2 Прогнозування обсягів продаж………………………………………...…… | 5 |
3 Складання фінансового плану…………..…………………………………… | 15 |
Додаток А……………………………………………………………...………... | 16 |
1. Аналіз діяльності підприємства у 2018 році
Аналіз діяльності підприємства починаємо з оцінки доходу від реалізації продукції, надання послуг (як у нашому випадку), виконання робіт. Аналіз полягає у визначенні індексу зростання (падіння) обсягу доходів. Інформацію беремо зі звіту про фінансові результати.
[pic 1] (2.1)
де [pic 2] – індекс зростання обсягу доходів;
[pic 3] – відповідно, доход від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) у 2017 та 2018 роках.
У нашому випадку маємо:
[pic 4]
У частині ІІ «Елементи операційних витрат» проаналізуємо індекси зростання постійних витрат (дивись таблицю 1).
Таблиця 1 – Аналіз операційних витрат
Найменування показника | За звітний період, тис. грн. | За попередній період, тис. грн. | Індекс |
1. Матеріальні затрати | 1103 | 671 | 1,644 |
2. Витрати на оплату праці | 2208 | 4236 | 0,521 |
3.Відрахування на соціальні заходи | 810 | 1544 | 0,525 |
4. Амортизація | 470 | 449 | 1,047 |
5. Інші операційні витрати | 841 | 468 | 1,797 |
Разом | 5432 | 7368 | 0,737 |
Як бачимо, у цілому зберігається відповідність індексу, тобто операційні витрати помірно корелюють з доходом (у нашому випадку доходи зменшилися у 2018 році порівняно з даними 2017 року на 11,2%, а операційні витрати – на 26,3%).
Визначимо валовий прибуток віднявши від чистого доходу собівартість. У нашому випадку:
[pic 5] (тис. грн.).
У даних звіту про фінансові результати ми маємо такий же результат у статті «Валовий прибуток».
З валового прибутку відшкодовуємо загальногосподарські витрати, пов’язані з управлінням підприємством та обслуговуванням, витрати на збут та ін. Таким чином, прибуток від операційної діяльності формується наступним чином:
[pic 6][pic 7] (тис. грн.).
Необхідно врахувати також доход від фінансової діяльності: доход від участі в капіталі, інші фінансові доходи, інші доходи.
[pic 8] (тис. грн.).
Підприємство сплатило 4,0 тис. грн. податку на прибуток, і, відповідно, чистий збиток підприємства склав 173,0 тис. грн.
2. Прогнозування обсягів продаж
Маємо дані про обсяги реалізації за 3 роки, поквартально, які наведено в таблиці 3.1 «Обсяги реалізації».
Таблиця 3.1 – Обсяги реалізації
Рік | Квартал | Обсяг реалізації, тис. грн. |
2016 | 1 | 2230 |
2 | 2000 | |
3 | 1973 | |
4 | 1689 | |
2017 | 1 | 1531 |
2 | 1598 | |
3 | 1528 | |
4 | 1456 | |
2018 | 1 | 1365 |
2 | 1310 | |
3 | 1358 | |
4 | 1398 |
На основі вихідних даних побудуємо трендову модель та спрогнозуємо обсяги реалізації на наступні 4 квартали 2019 року.
Для розвитку та прогнозу найбільше підійде лінійна функція, що видно з графіку обсягів реалізації.
[pic 9] (3.1)
...