Финансово-промышленные группы в России как особый вид организации :характерные черты преимущество и недостатки

Факультет финансов и учета

Кафедра менеджмента

Направление подготовки 38.03.02 Менеджмент

Направленность (профиль) программы «Финансовый менеджмент»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Теория организации»

на тему: «Финансово-промышленные группы в России как особый вид организации :характерные черты преимущество и недостатки.»

Выполнила

Обучающаяся

1 курса 24 группы

очной формы обучения

факультета финансов и учёта

 Москаева Дарья Михайловна

Подпись____________________

Научный руководитель:

к.э.н.,доцент Попова Л.Ф.

Оценка______________________

Подпись____________________

«______»___________2020 г.

Саратов 2020 г.

                                                       Введение

Актуальность темы курсовой работы состоит в том , что в развитых странах с рыночной экономикой происходит слияние финансового и промышленного капитала в единое целое. Этот процесс наглядно демонстрирует тенденции современной развитой экономики. На момент 2020 года экономика нашей страны претендует на звание одной из сильнейшей в мире и российские  ФПГ являются одними из самых мощных и перспективных в мире .Я считаю важным разобраться в отечественных финансово-промышленных группах и понять почему они занимают лидирующие позиции в мире.

В наши дни в России существует мощный, но не в полной мере удовлетворяющей потребностям общества промышленный комплекс. В период распада СССР его положение резко ухудшилось в связи с ростом инфляции, недостаточно быстрым формированием эффективных финансово-кредитных институтов, отсутствием  необходимой рыночной инфраструктуры и т.д. Данная ситуация создала предпосылки для создания финансово-промышленных групп в Российской Федерации. Первый финансово-промышленные группы были зарегистрированы в 1994 году.

Методологической и научной основой исследования послужили работы

Цель данной работы- рассмотреть, что представляют собой финансово-промышленные группы  как в целом, так и в России, выявить характерные черты, преимущества и недостатки. Так же необходимо проанализировать  их роль в развитии экономики нашей страны.

В соответствие с целью можно выделить следующие задачи:

1. Сформировать понятие о финансово-промышленных группах
2. Выявить роль ФПГ в экономике Российской Федерации
3. Определить направления развития ФГП в России
4. Рассмотреть недостатки и преимущества ФПГ страны

Предметом исследования в курсовой работе является финансово-промышленные группы.

Объект исследования-предприятия, которые объединяются для ведения общего хозяйства.

При написании курсовой работы использовались следующие методы исследования: метод изучения учебной, научной и специальной литературы.

Работа состоит из введения, двух разделов, заключения ,списка использованных источников.

Глава 1. Сущность и содержание финансово-промышленных групп . 

1.1Финансово-промышленные группы: понятия и определения

На данный момент в экономической науке нашей страны финансово-промышленные группы рассматриваются как интегрированные комплексы, в состав которых входят финансово-кредитные институты и промышленные предприятия, которые объединяются для ведения общего хозяйства. Создание  ФПГ является одним из самых перспективных путей к формированию крупного инновационного производства.

Составляющие финансово-промышленного капитала -- это объединенные формы промышленного и финансового капитала, каждый из которых можно рассматривать как самостоятельные подсистемы, в свою очередь состоящие из более простых элементов: промышленный капитал -- денежного, производительного, товарного капитала, а финансовый -- из банковского, страхового, пенсионного и т.д.

Юридически участниками ФПГ являются юридические лица, подписавшие договор о создании финансово-промышленной группы, либо основные и дочерние предприятия, которые образуют финансово-промышленную группу. Основная масса участников представлена частными предприятиями.

Среди участников ФПГ необходимо наличие организации, которая осуществляет свою деятельность в сфере товаров и услуг, а также банков или альтернативных кредитных организаций.

[pic 1]

Порядок регистрации финансово-промышленных групп имеет отличие от регистрации юридический лиц. В отличие от юридических лиц, которые можно зарегистрировать в  регистрационных  палатах или в органах Министерства юстиции по месту нахождения субъектов предпринимательской деятельности, регистрация ФПГ происходит только по решению специально уполномоченного государственного органа.

Для того, чтобы зарегистрировать ФПГ необходимо подать ряд документов^[1]:

• заявку на создание финансово-промышленной группы (по форме, установленной Правительством Российской Федерации);
• договор о создании (за исключением групп, образуемых основным и дочерними обществами);
• нотариально заверенные копии свидетельства о регистрации, учредительных документов, копии реестров акционеров (для акционерных обществ) каждого из участников, включая Центральную компанию ФПГ;
• организационный проект; нотариально заверенные и легализованные учредительные документы иностранных участников;
• заключение федерального антимонопольного органа.

Отдельно в договоре о создание ФПГ должно быть прописано:

• наименование группы;
• порядок и условия учреждения Центральной компании, как юридического лица в определенной организационно-правовой форме, уполномоченного на ведение дел;
• порядок образования, объем полномочий и другие условия деятельности совета управляющих; порядок внесения изменений в состав участников;
• объем, порядок и условия объединения активов;
• цель объединения участников; срок действия договора.

Но существует ряд ограничений на участие в финансово-промышленных группах:

• государственные и муниципальные предприятия могут входить в ФПГ на условиях, определяемых собственником имущества. При этом в России более 10% общего числа участников всех существующих ФПГ являются предприятиями государственного сектора;
• дочерние общества могут входить в состав ФПГ только вместе с основным обществом;
• не допускается участие более чем в одной ФПГ;
• общественные и религиозные объединения не могут быть участниками ФПГ.

Деятельность финансово-промышленных групп реализуется через органы управления. Высшим органом управления ФПГ выступает Совет управляющих, который формируется из представителей всех участников. Для слаженной и координированной работы из состава совета выбирается Президент и Вице-президенты.

Полномочия совета управляющих определяется при подписании договора о формирование ФПГ и может охватывать:

• внесение изменений и дополнений в договор о создании;
• принятие решения о реорганизации или ликвидации;
• принятие проектов и программ развития;
• утверждение сводного (консолидированного) баланса;
• принятие внутренних нормативных документов;
• выработка рекомендаций об участии Центральной компании или участников ФПГ в других объединениях.

Также для лучшего координирования работы финансово-промышленной группы создается Центральная компания.

Центральная компания- это  юридическое лицо, созданное в целях

представления интересов всех участников договора о создании

финансово-промышленной группы в форме акционерного общества. Она подлежит государственной регистрации, также как и юридическое лицо.

В Российской Федерации роль центральной компании берут на себя банки или другие кредитные организации

Центральная компания выполняет ряд функций:

• выступает от имени участников ФПГ в отношениях, связанных с созданием и деятельностью группы
• ведет сводные (консолидированные) учет, отчетность и баланс группы
• готовит ежегодный отчет о деятельности группы
• выполняет в интересах участников отдельные банковские операции в соответствии с законодательством о банках и банковской деятельности.

Правовой основой финансово-промышленных групп служат ряд указов Президента РФ и постановления Правительства Российской Федерации:

1. Указ Президента РФ от  01.041996  N 443 (ред. от 1998) «О мерах по стимулированию, созданию и деятельности финансово-промышленных групп».
2. Указ Президента РФ от 18.05.1995 N 496 (ред. от 02.04.1997) «О финансово-промышленной группе «Российский авиационный консорциум».
3. Указ Президента РФ от 28.10.1994 N 2023 «О выработке мер государственной поддержки создания и деятельности финансово-промышленных групп на базе финансово-промышленной группы «Интеррос».
4. Постановление Правительства РФ от 10.07.1995 N 688 «О межгосударственной финансово-промышленной группе «Интеррос».
5. Федеральный закон от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ"Об обществах с ограниченной ответственностью"
6. Приказ Минэкономразвития РФ N 211, ФСФО РФ N 295 от 28.06.01 « О Применения Постановления Правительства Российской Федерации от 3 сентября 1999 г. N 1002»

По моему мнению одной из самый важных задач ФПГ является сокращение рисков во внутренней среде группы. ФПГ обеспечивает продвижение и сбыт товаров на рынке, что позволяет производителю сконцентрировать свое внимание непосредственно на процессе производства.

    1.2 Роль финансово-промышленных групп в рыночной экономике.

Я рассмотрела финансово-промышленные группы на примере нашей страны. Современная российская экономика сильно зависит от экспорта товаров сырьевого производства .Данная ситуация не обеспечивает высокие темпы роста в долгосрочном периоде. Из этого следует, что для более эффективного роста необходимо трансформировать экономику страны.

ФПГ-субъекты, которые активно влияют на процесс формирования институциональной среды, способствующие  активизации инвестиционных процессов не только на уровне группы, но и национальной экономике в целом.

В экономике Российской Федерации финансово-промышленные группы выполняют ряд функций:

1. Принимают участие в формирование институциональной среды для привлечения инвестиций в сферу производства.
2. Предотвращают развитие в экономике «голландской болезни»^[2].
3. Участвуют в процессах обновления постсоветского пространства путем формирования межгосударственных и транснациональных групп.

При высоком уровне развития экономики финансово-промышленные группы могут послужить фактором привлечения инвестиций в производство, что приведет к росту всей экономики в целом. Также ФПГ развивают конкурентоспособность продукций предприятий, которые состоят в группе, это важно как на внутреннем, так и не внешнем рынке. Если добиться увеличения качества и снижения издержек продукта, производимых на предприятиях группы, то можно увеличить конкурентоспособность всей экономики РФ.

Но очень важно вести грамотную и эффективную государственную политику в отношения российских ФПГ. Без этого тяжело рассчитывать на их выгодное для страны вхождение в мировое разделение труда.

Регулирование отношений между государством и крупными компаниями подразумевает создание законодательной и информационной базы функционирования крупных компаний, а также качественный и эффективный контроль над их деятельностью.

Во взаимоотношениях с ФПГ государство обязано выполнять следующие функции:

• укрепление сектора национальной экономики на внутреннем рынке;
• улучшение условий кредитования внутри группы;
• облегчение поиска и привлечения капитала в реальные проекты;
• распределение финансовых рисков;
• повышение возможностей финансирования инноваций;
• обеспечение межрегиональной и межотраслевой интеграции предприятий;
• объединение технических переделов предприятий в единый технологический цикл;
• привлечение иностранных инвестиций в национальную экономику;
• повышение экспортного потенциала России;
• создание условий для реализации приоритетных общегосударственных программ;
• повышение экономической устойчивости системы в целом

1.3 Преимущества и недостатки ФПГ с другими формами интеграции финансового и промышленного капитала.

        Финансово-промышленные группы-это формы интеграции промышленного и банковского капитала. К ним относится совокупность юридических лиц, объединивших свои нематериальные или материальные активы на основе договора о создании финансово-промышленной группы. ФПГ были созданы для технологической или экономической интеграции, реализации проектов и инвестиционных программ с целью повышения конкурентоспособности участников, расширения рынков товаров и услуг, повышения эффективности производства.

       На практике за рубежом ФПГ складывается из крупных промышленных компаний и крупных банков, а во многих случаях-торговых компаний. Кроме того, ФПГ может включать малые и средние компании, деятельность которых контролируется крупными компаниями ФПГ. Эта структура позволяет сочетать потенциал крупных организаций с гибкостью средних и малых предприятия.

       Согласно российскому законодательству дочерние хозяйственные общества и предприятия могут быть частью ФПГ только вместе со своим основным обществом (унитарная компания— с её основателем). Соглашение, заключенное сторонами ФПГ, предусматривает, что центральная компания является независимым юридическим лицом. Она является по отношению к другим организациям ФПГ материнской. Договор определяет цели, процесс создания ФПГ, условия работы совета управляющих, являющихся высшим органом управления ФПГ, объем, процесс и условия группировки активов.

       Преимуществом участников ФПГ является их способность собирать значительный капитал, специализация каждого участника и увеличение доли рынка (что приводит к сокращению затрат на производство и обслуживание и получению дополнительного дохода ).

       Преимущество государства заключается в  том, чтобы ускорить процесс перестройки экономики страны, разработать научную базу и решить социальные проблемы.

       Участники ФПГ несут солидарную ответственность по обязательствам управляющей компании. Государственные ФПГ создаются под государственным контролем.

       Участников ФПГ можно признать консолидированной группой налогоплательщиков и вести сводный бухгалтерский отчет.

       Центральная компания создаёт общую стратегию развития ФПГ, в которой согласуется наличие компаний в рамках группы. Эта управляющая компания обычно имеет организационную структуру холдинга.

       Российское законодательство предусматривает, что Правительство РФ осуществляет меры государственной поддержки ФПГ в соответствии с приоритетами промышленной и социальной политики. Такими мерами являются:

•задолженность участника ФПГ, акции которого продаются через тендеры в объем, предусмотренном инвестиционном предложением инвестиций для покупателя — центральной компании той же ФПГ;

•предоставить участникам ФПГ право самостоятельно определять условия амортизации оборудования и накопления амортизационных отчислений при распределении средств, полученных на деятельность ФПГ;

•передача в доверительное управление центральной компании ФПГ временно закрепленных за государством пакетов акций участников этой ФПГ;

•предоставление государственных гарантий для привлечения различных видов инвестиций;

•предоставление инвестиционных кредитов и иной финансовой поддержки для реализации проектов ФПГ.

       Властью учредительных подразделений Российской Федерации могут быть предусмотрены дополнительные льготы и гарантии ФПГ в пределах своих полномочий.

      Центральный банк РФ может предоставлять льготы банкам, которые занимаются финансовыми инвестициями.

       Данные в таблице дают возможность сравнить преимущества и недостатки ФПГ с другими формами интеграции  финансового и промышленного капитала.