Топ-10 финансовых скандалов и преступлений последних трёх лет в США

 «Топ-10 финансовых скандалов и преступлений последних трёх лет в США»

СОДЕРЖАНИЕ

Введение        3

1. Топ-10 финансовых скандалов и преступлений последних трёх лет в США (места: 6-10)        4

2. Топ-10 финансовых скандалов и преступлений последних трёх лет в США (места: 1-5)        8

Заключение        13

Список использованной литературы        14

Введение

В бизнесе грань между честным предпринимательством и обманом является очень тонкой. До момента разоблачения репутацию большинства мошенников считали кристально чистой. Данная работа направлена как раз на рассмотрение тёмной стороны бизнеса – самых громких финансовых преступлений и скандалов последних трёх лет в США.

Сам по себе термин «финансовые преступления» подразумевает под собой следующее: общественно опасные деяния, посягающие на финансово-экономические отношения, урегулированные нормами финансового (в том числе налогового, валютного) права, по формированию, распределению, перераспределению и использованию фондов денежных средств, органов местного самоуправления, иных хозяйствующих субъектов.  Способов совершения данного вида преступления существует множество. Наиболее распространённые из них:

• Операции в области механизмов расчётов при денежном обращении;
•  Операции в области обращения платежных документов или ценных бумаг;
• Операции в области заёмных ресурсов;
• Операции в области информационных технологий.

Таким образом, можно увидеть, что преступления в финансовой сфере носят достаточно разноплановый характер. С каждым разом мошенники пытаются придумать всё более изощрённые методы привлечения денежных средств.

Актуальность работы обусловлена постоянной злободневностью темы исследования. Финансовые скандалы и преступления – вопрос, который постоянно выносится на обсуждение. Кроме того, объектом исследования были выбраны Соединённые Штаты Америки ввиду того, что большинство крупных финансовых преступлений и скандалов происходят именно в этой стране.

1. Топ-10 финансовых скандалов и преступлений последних трёх лет в США (места: 6-10)

Первый финансовый скандал, который занимает десятое место в данном авторском топе, связан с широко известной американской компанией «Caterpillar». В марте 2017 года федеральные власти США совершили налёт на штаб-квартиру Caterpillar в Иллинойсе, обвинив компанию в мошенничестве с налогами и бухгалтерским учётом. Согласно отчёту Caterpillar обвиняется в возврате миллиардов долларов из оффшорных филиалов без уплаты точной суммы налога США. Также отмечается, что миллиарды долларов прибыли из офшора «CSARL» в Швейцарии в течение 2007-2012 годов. Данные средства должны были облагаться налогом по ставкам налогообложения США. Налоговое управление США (IRS) хотело наложить штраф в размере 2 миллиардов долларов на компанию. Более того, после проведённого в марте рейда акции Caterpillar упали на 2%, а рыночная стоимость снизилась на 2,4 миллиарда долларов [1].

Несмотря на потери, которые понесла компании, ситуация для Caterpillar сложилась всё же удачно: в сентябре 2017 года было выиграно дело об отказе в иске уклонения от уплаты налогов.

Этот финансовый скандал занимает десятое место, так как по факту не удалось доказать, что компания, действительно, занималась мошенническими операциями, а следовательно, и ущерб от этой деятельности рассчитать невозможно.  

Девятое место будет посвящено скандалу 2019 года, связанному с ценовым сговором в США. В центре внимания оказалась американская компания «StarKist», которая занимается переработкой тунца. StarKist вступила в сговор с конкурентами Bumble Bee Foods и Chicken of the Sea из-за падения спроса на свою продукцию.