Факторинг

Рубежный контроль

по дисциплине «Финансы организации»

Москва

2024

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ        3

ПРЕДПОСЫЛКИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ И ФУНКЦИИ ФАКТОРИНГА        4

ОСОБЕННОСТИ И ВИДЫ ФАКТОРИНГА        7

СХЕМА ИСПОЛЬЗОВАНИЯ И ОСНОВНЫЕ ПРАВИЛА ФАКТОРИНГА        10

ПРЕИМУЩЕСТВА ФАКТОРИНГА        12

НЕДОСТАТКИ ФАКТОРИНГА И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ        14

ЗАКЛЮЧЕНИЕ        15

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ        16

ВВЕДЕНИЕ

Факторинг — это финансовый инструмент, который позволяет компаниям эффективно управлять своей кредиторской задолженностью и играет важную роль в современном бизнесе. Этот инструмент пользуется большой популярностью среди предпринимателей и представляет собой продажу дебиторской задолженности третьей стороне, называемой фактором. В условиях быстро меняющегося рынка и постоянно растущих финансовых потребностей компаний, факторинг стал неотъемлемой частью финансового управления. В данном реферате мы рассмотрим основные принципы факторинга, его особенности и преимущества, а также роль, которую он играет в современной экономике.

Факторинг — это вид коммерческой сделки, при которой специализированная финансовая организация (фактор) предоставляет компании (клиенту) финансовые средства в обмен на перевод дебиторской задолженности клиента. По сути, факторинг является способом предоставления финансовой поддержки предприятиям на основе их активов, а именно дебиторской задолженности.

Фактор — это факторинговая компания или банк, предоставляющие факторинговые услуги.^[1]

ПРЕДПОСЫЛКИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ И ФУНКЦИИ ФАКТОРИНГА

Предпосылками^[2] для использования факторинга являются:

   а) Сложности с доступом к кредитам: многие компании испытывают трудности в получении традиционных банковских кредитов из-за различных причин, таких как отсутствие истории кредитования или недостаточная кредитная репутация. Факторинг может стать альтернативным источником финансирования для таких компаний.

   б) Управление дебиторской задолженностью: многие компании сталкиваются с проблемой долгого срока оплаты счетов клиентами, что может создавать финансовые трудности. Факторинг позволяет компаниям получить мгновенное финансирование за свою дебиторскую задолженность, улучшая свою ликвидность и упрощая управление денежным потоком.

К функциям^[3] факторинга относятся:

1. Финансирование

Основная функция факторинга - предоставление финансовых средств поставщику продукции сразу после ее отгрузки или в определенный договором факторинга день. Таким образом, поставщик имеет возможность поставлять продукцию своим покупателям с отсрочкой платежа, при этом получать значительную часть от суммы поставки сразу же после поставки или по удобному для него графику, не дожидаясь платежа от своего покупателя.

Факторинговое финансирование в отличие от обычного кредитования доступно высокорисковым, информационно-непрозрачным предприятиям, поскольку риск невозврата долгов лежит не на них, а на их покупателях, и кредитоспособность поставщика становится менее важной, чем кредитоспособность его покупателей. Функция финансирования выполняется банковскими кредитами.

1. Административное управление дебиторской задолженностью

Факторинг позволяет клиенту также избавиться от рутинной работы, связанной с отслеживанием состояния дебиторской задолженности, напоминанием дебиторам о задержках платежей. Обычно факторинговая компания по первому требованию поставщика предоставляет ему отчет о состоянии дебиторской задолженности, включающий в себя информацию обо всех поставках поставщика и платежах его покупателей. Также в случае безрегрессного факторинга фактор берет на себя заботу о взыскании долгов с дебиторов, что особенно актуально для небольших компаний, не располагающих собственными ресурсами для инкассации. Это позволяет им экономить трудовые и финансовые ресурсы.