Факторинг

ФАКТОРИНГ

Рост конкуренции на рынке товаров и услуг, усиленная борьба за потребителя, всё это ведет к потребности либерализации отношений между покупателем и поставщиком. Стремление производителей  удержать своих клиентов вынуждает прибегать к некоторым уловкам: понижение цен, улучшение качества выпускаемой продукции и услуг, бонусы, скидки и т.п. – это лишь краткий список. Еще одним механизмом привлечения клиентов является предоставление отсрочек платежа за продаваемую продукцию и оказываемые услуги. Но иногда для поставщика этот способ является рискованным, так как предлагая отсрочку, поставщик становится кредитором для покупателя. В связи с этим часто возникают проблемы, связанные с нехваткой оборотных средств. Так же возрастает вероятность просрочки платежа за поставки товаров и оказание услуг. Появление подобных проблем и привело к возникновению факторинга.

Факторинг - одна из древних форм торгового кредитования. Первые упоминания о факторинге встречаются  в период правления царя Хаммурапи, четыре тысячи лет назад до нашей эры, в то время когда торговцы использовали его в своем деле.

Должное развитие факторинг получил в 14 веке. Основной отличительной чертой между факторингом того времени и современным факторингом является то, что факторинговая компания сегодня не исполняет функцию дистрибутора товаров.

Факторинг развивался постепенно, и только к концу 19 столетия Северная Америка смогла развить данный рынок услуг на своей территории. В Европу данная услуга пришла только в начале 60-х годов 20 столетия.

В 1998 году в Оттаве состоялась международная конференция, на которой была принята Конвенция «О международном факторинге» - основной документ, который дал определение международного факторинга.

Факторинг, как самостоятельная услуга, появился на российском рынке совсем недавно и стал завоевывать доверие отечественных компаний. Данная сфера рынка развивалась очень стремительно и уже в 2009—2012гг. наблюдался ежегодный рост рынка на 60%. За последние года отмечено увеличение оборотов на данном рынке. Российские компании считают, что факторинг является  одним из важнейших механизмов  ведения своего бизнеса.

Факторинг – это пакет услуг, по обслуживанию поставок с отсрочкой платежа. Наиболее распространенное определение факторинга: «Под факторингом понимается уступка неоплаченных денежных требований поставщиком финансовому агенту и получение финансирования под уступаемое требование. В роли финансового агента выступает коммерческий банк или факторинговая компания. Денежные требования поставщика возникают из договоров выполнения работ, поставки товаров, продукции, оказания услуг».

Предмет факторинговых операций может быть выражен как денежное требование, по уже наступившему сроку платежа, так и как право на получение денежных средств, возникающее в будущем.

В факторинговых операциях принимают участие 3 стороны:

1. фактор -   банк или факторинговая компания;
2. поставщик товара – кредитор, предоставляющий товары и услуги, соответственно имеющий платежные требования к  своим должникам;
3. покупатель товара – дебитор, обязующийся в срок оплатить платежное требование поставщика.

Сущность факторинга заключается в переуступке поставщиком неоплаченной дебиторской задолженности факторинговой компании, которая производит немедленную оплату 80-90% стоимости этой дебиторской задолженности и  получает плату за оказанные услуги .

С помощью привлечения факторинговой компании, поставщик получает бОльшую часть денежных средств и ограждает себя от коммерческих рисков, а покупатель получает возможность увеличения срока погашения задолженности по товару.

Факторинг помогает покупателю ускорить товарооборот, следовательно, увеличить прибыль. Так же данная услуга имеет много преимуществ и для поставщика:

1)снижение кредитного риска;

2)уменьшение потерь, из-за просрочки платежа;

3)немедленность выплат;

4)неизменность размера обязательств, в отличие от стандартных операций банковского кредитования.

Основа рынка факторинговых услуг – это предприятия торговли, так как именно они чаще используют отсрочку платежа, тем самым увеличивая объемы дебиторской задолженности, которую с охотой выкупают факторинговые компании. При этом в данных услугах чаще всего нуждаются крупные предприятия, так как малому и среднему бизнесу чаще необходимы просто финансовые ресурсы.
        Для  предприятий малого и среднего бизнеса, факторинг – это не просто возможность привлечения финансирования, это мощный инструмент, который обладает множеством преимуществ: