Сущность сбережений, их виды и формы. Функции сбережений

Сущность сбережений, их виды  и формы. Функции сбережений

Изучение сбережений населения в современной экономике является весьма актуальным в связи с тем, что сбережения формируют инвестиционный потенциал страны и являются дополнительным не инфляционным источником средств для экономики. Накопленные сбережения – это важна часть бюджета домашних хозяйств, так как они позволяют совершать значительные покупки, покрывать непредвиденные расходы.

   На сегодняшний день существует большое количество подходов для определения сущности сбережений. Согласно Современному экономическому словарю сбережения (или накопления) - часть денежных доходов населения, которую люди откладывают для будущих покупок, удовлетворения будущих потребностей; представляют разницу между располагаемым доходом и потребительскими расходами.

Сбережения = Доход – Потребление

Другими словами, сбережения - это превышение дохода над потреблением. Можно сказать - “сбережения” равно “воздержание от затрат”.

Одно из удачных определений сбережений принадлежит  Б.В. Ракитскому и А.Н. Шохину: «денежные сбережения населения – это постепенно сформированная и формируемая за счет части текущих доходов совокупность денежных средств, которая требуется населению для обеспечения непрерывности процесса потребления и его возвышения».

Денежные сбережения – это не доход, а материальный фонд, источником которого являются доходы лица. Этот подход можно увидеть в трактовке Ю.В. Мелехина и Е.И. Мельникова: «Сбережения – свободные денежные средства, остающиеся после оплаты всех обязательных расходов и приобретения необходимых товаров».

После анализа различных точек зрения можно определить сущность сбережений как денежных средств, оставшихся у населения после уплаты всех налогов и расходов на необходимые товары и услуги, т.е. та часть дохода, которая не потребляется, а формируется под влиянием совокупности различных мотивов и факторов в натуральной, денежной и финансовой формах.

Понятие «сбережения населения» можно раскрыть в четырех аспектах:

• Как часть дохода, отложенная для будущего потребления
• Часть денежной массы в экономике
•  Процесс принятия решений по накоплению активов
• Накопленные активы различного характера

Связь между сбережениями и потреблением является важным аспектом в понимании понятия сбережения. Как потребление, так и сбережения находятся в непосредственной зависимости от уровня дохода и испытывают на себе влияние одних и тех же факторов. Сбережения в основном делают семьи, у которых доход превышает средний уровень. Чем беднее семья, тем меньше она сберегает; самые бедные имеют нулевые сбережения, живущие в долг – отрицательные сбережения.

В отличие от сбережения потребление существует во всех семьях. Но его нижний уровень не может упасть ниже прожиточного. Потребление удовлетворяет текущие нужды, сбережение – будущие.

Существует множество подходов к определению видов и форм сбережений.

Говоря о видах  сбережений населения, одна из наиболее распространенных классификаций – это деление сбережение на мотивированные и немотивированные1.

Мотивированные сбережения можно объяснить как добровольный отказ от текущего потребления  определенной части дохода в соответствии с экономическими интересами субъекта. Их еще называют объективно необходимыми, данная необходимость проявляется в мотивах сбережений.

Мотивы могут быть разнообразными. Дж. Кейнс отметил, что обычно мотивы потребления, связанные с побуждением к удовлетворению неотложных личных и семейных нужд, оказываются сильнее, чем мотивы сбережения денег 2.

По Кейнсу к мотивам сбережений относится:

• образование резерва на случай непредвиденных обстоятельств;
• накопление сбережений в связи с необходимостью обеспечения старости, содержания родственников;
• желание обеспечить повышение своего жизненного уровня в будущем;
• обеспечение в будущем дополнительного дохода;
• желание наслаждаться чувством независимости;
• желание осуществлять спекулятивные или коммерческие операции;
• желание оставить наследство;
• удовлетворить чувство скупости3.

Один из способов структуризации мотивов формирования сбережений был  предложен Е.Е. Кацуба. Согласно которому он выделяет мотивы, связанные с потреблением, получение дохода и формированием вынужденных сбережений (приложение 1).

Т.А. Попова выделила следующие мотивы сбережений: