Особенности кредитования сельскохозяйственных организаций

ОСОБЕННОСТИ КРЕДИТОВАНИЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Введение. Сельскохозяйственные предприятия главным образом обеспечивают продовольственную безопасность страны, а также снабжают население продуктами питания. При осуществлении своей деятельности возникают случаи, когда собственных краткосрочных и долгосрочных активов недостаточно для дальнейшего существования организации. В этом случае предприятие прибегает к решению проблемы путем привлечения кредитов или свободных денежных средств иных субъектов хозяйствования. В современных условиях кредит является наиболее распространённой формой привлечения заемных финансовых ресурсов для сельскохозяйственной организации.

Цель работы – изучить особенности кредитования сельскохозяйственных предприятий.

 Материалы и методика исследования. Теоретической и методической основой исследования являются методические и учебные пособия. В процессе исследований были использованы следующие методы: теоретический анализ, обобщение.

Результаты и методика исследования. Кредитование представляет собой централизованное установление условий и методов удовлетворения потребностей в заемных денежных средствах. Сельское хозяйство – это сфера высокого риска, поэтому работать с агропромышленным комплексом всегда непросто. На деятельность агропредприятий оказывают влияние и природноклиматические условия, и сезонный характер поступления выручки от реализации продукции, и наличие возможностей и условий для ее сбыта. Потому перед любым банком, кредитующим АПК, стоят непростые задачи: своевременно предоставить кредитные ресурсы на привлекательных условиях и при этом обеспечить эффективное использование средств, поддерживая развитие рентабельных предприятий и окупаемые проекты. Спрос на кредитные ресурсы в сегменте малого агробизнеса в последние годы растет. Кредит является крупнейшим источником формирования краткосрочных и долгосрочных активов в сельском хозяйстве. С его помощью обеспечивается увязка всех источников оборотных средств и их наиболее рационального использования. Особенность кредита для производителей сельскохозяйственной продукции заключается в: - предоставлении его как юридическим, так и физическим лицам, которые осуществляют производство сельскохозяйственной продукции; - кредитором могут являться не только банки, но и иные микрофинансовые организации; - кредит предоставляется на финансирование текущей и инвестиционной деятельности; - кредитование сельскохозяйственных организаций происходит на льготных условиях. 330 На сегодняшний момент государство заинтересовано в развитии и эффективном функционировании сельского хозяйства. В связи с этим банки лишены права изменения условий на которых был заключен кредитный договор вне зависимости от экономических условий. Преимущества кредита для производителей сельскохозяйственной продукции: - процентная ставка ниже, чем по потребительским кредитам; - штрафы начисляются по облегченной схеме. В зависимости от того, на какую сумму и срок предоставляется кредит, кредитные организации выдают кредиты на разных условиях: с залогом и поручительством, без залога и поручительства. В качестве залога могут предоставляться долгосрочные активы, приобретаемое оборудование, будущий урожай и так далее [1, c.94]. Основные формы кредита, предоставляемые сельскохозяйственным организациям: - краткосрочные, которые предоставляются на срок до 1 года. Они предоставляются для приобретения запасных частей, горюче-смазочных материалов, средств для защиты растений, минеральных удобрений, ветеринарных препаратов, покупку и другое. - инвестиционные кредиты, которые предоставляются на срок более 1 года сельскохозяйственным предприятиям, для приобретения, обновления долгосрочных активов и т.д. Факторы, влияющие на доступность кредита: - финансовое положение сельскохозяйственного предприятия; - условия кредитования; - наличие источника погашения; - наличие залога. В современных условиях сельскохозяйственный воспроизводственный процесс осуществляется за собственный счет производителей продукции. Однако, этих финансовых ресурсов недостаточно для комплексного развития сельского хозяйства. Следовательно, это ведет к таким последствиям как: - снижение цен на сельскохозяйственную продукцию. Это происходит из-за того, что у сельскохозяйственного предприятия снижается конкурентоспособность; - трудности с возвратом кредитов; - несвоевременность в расчетах различных организаций с сельскохозяйственными предприятиями; - банк выдает кредит под высокую процентную ставку. Наряду с этим снижаются возможности использования кредитных ресурсов из-за ухудшения кредитной истории предприятий. Это, в свою очередь, ведет к потере возможностей частичного возмещения затрат и снижению уровня финансирования инвестиционных проектов. Следует отметить, что в рыночных условиях в основе банковской системы и кредитных отношений заложено стремление получения максимума прибыли от банковских операций. Это приводит к повышению процентной ставки по кредитам, к предпочтению предоставлять кредиты организациям, имеющим высокий оборот товарной продукции. Также актуальной проблемой является несоответствие срока окупаемости кредита и срока его погашения. Учитывая то, что в сельском хозяйстве срок окупаемости высок, проблема приобретает особенную остроту. Очень часто срок окупаемости в два раза больше, чем срок кредита. Так что говорить о реальности возвращения средств не приходится[3, c.15]. Важную роль в развитии сельскохозяйственных организаций играет система государственной поддержки. Финансовые ресурсы государства, направленные на развитие сельского хозяйства, разделяются на три уровня: - субсидии на поддержку оперативной деятельности; - государственные средства, которые направляются на развитие целевых программ; 331 - бюджетные расходы, направленные на развитие различных программ. В Республике Беларусь вышел Указ «О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных организаций», в котором предусматривается ряд основных инструментов и механизмов оздоровления неплатежеспособных сельскохозяйственных организаций[2]. В каждой стране предоставление кредита регулируется нормативными документами. В этих документах, излагается перечень необходимых документов для выдачи кредита, порядок составления кредитного договора, процентная ставка по кредиту, форма гарантии, срок погашения кредита и т.д. Основным документом, который является фундаментом для рассмотрения кредитования сельскохозяйственного предприятия – бизнес-план. Бизнес-план, который подается в банк для рассмотрения возможности получения кредита, должен иметь такие пункты, как: - данные о потенциальном заемщике. Банк выдвигает свои требования – движимое и недвижимое имущество, точные размеры земельных владений, описание финансовохозяйственной деятельности, список производимой и реализованной продукции и т.д. - производственный план, который содержит описание продукции и услуг, которые предлагает сельскохозяйственная организация. Также здесь должны быть указаны: поставщики удобрений, горючего, фирма технического обслуживания и т.д. - финансовый план сельскохозяйственного предприятия на будущее. Проанализировав национальную систему государственной поддержки сельскохозяйственных организаций, можно выделить общие положения, касающиеся кредитной политики: - государство привлекает различные финансовые институты, страховые компании, инвестиционные фонды для воздействия на аграрный сектор. Подобные мероприятия увеличивают самостоятельность сельскохозяйственных организаций, способствует повышению эффективности аграрного производства; - огромная роль в поддержке сельскохозяйственного производства отводится кредиту, предоставляемому производителям сельскохозяйственной продукции. Выделение льготных кредитов осуществляется в форме прямого кредитования и через проведение компенсаций процентных ставок. - в сельскохозяйственных организациях зарубежных стран преобладает кредиторская задолженность по среднесрочным и долгосрочным кредитам. На основе всего вышесказанного можно сделать вывод о том, что государственная поддержка должна осуществлять поддержу сельскохозяйственных организаций по выходу из кризисного положения. Важно обеспечить доступ к кредитам крупным и мелким производителям сельскохозяйственной продукции. Расширение доступа к заемным средствам может быть достигнуто на основе создания системы финансовой взаимопомощи. Система кредитования должна быть четкой, но различной по срокам кредитования, возможностям залога и т.д. В современных условиях наблюдается процесс разделения сфер обслуживания между банками и кредитно-финансовыми организациями: банки, как коммерческие, так и государственные, кредитуют в основном крупные сельскохозяйственные предприятия и не заинтересованы в кредитовании мелких и средних товаропроизводителей.