Неуплата налогов

Расследование преступлений связанных с уклонением от уплаты налогов обычно очень трудоемки. В частности, они включают записи, такие как информация о банковском счете, файлы недвижимости, записи о транспортных средствах и т. д., Которые указывают на движение денег. Любая запись, которая имеет отношение или показывает бумажный след событий, вовлекающих деньги, важна. Основной целью расследования является выявление и документирование движения денег. Связь между тем, откуда поступают деньги, кто их получает, когда их получают и где они хранятся, может служить доказательством преступной деятельности.

Уклонение от уплаты налогов, государственная коррупция, мошенничество финансирование терроризма - это лишь некоторые из видов преступлений, связанных с деньгами. В этих случаях расследование часто становится ключом к осуждению. Традиционные правоохранительные органы опираются на инструменты расследования, такие как анализ места преступления, вещественные доказательства, идентификация отпечатков пальцев или свидетельства очевидцев, но это не применимо к совершению налоговых преступлений. 

Деятельность налоговых органов, Следственного комитета и МВД по финансовым расследованиям подразделяется на три взаимозависимые категории: налоговые преступления в отношении законных источников, финансовые преступления в незаконных источниках и финансовые преступления, связанные с наркотиками или финансирование борьбы с терроризмом. Эти три области связаны друг с другом и являются объектом расследования правоохранительных органов, деятельность которых направлена ​​на борьбу с растущим мошенничеством в легальных отраслях, а также на ядро ​​операций по отмыванию денег и организаций, занимающихся незаконным оборотом наркотиков и финансированием терроризма.

Основной ресурс уголовного расследования посвящен разработке и расследованию законных источников налоговых преступлений. Эти расследования касаются легальных отраслей и профессий и, в частности, легально полученных доходов. Мошенничество в легальных отраслях часто называют преступлением «белых воротничков», поскольку оно связано с финансовыми нарушениями, включая налоговые, со стороны лиц, которые не вовлечены в другую преступную деятельность. Некоторые из налоговых нарушений включают уклонение от уплаты подоходного налога, непредставление или подачу ложной налоговой декларации. Преступления часто включают в себя мошенничество с подоходным налогом, ложные заявления о возврате налогов, злоупотребление доверительными схемами, недобросовестные составители налоговых деклараций, которые оспаривают конституционность российской налоговой системы.