Особенности перспективного анализа денежных потоков по инвестиционной деятельности

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

«Уральский государственный горный университет»

Инженерно-экономический факультет

Кафедра экономики и менеджмента

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА (РЕФЕРАТ)

по дисциплине

«Инвестиционный анализ»

на тему:

ОСОБЕННОСТИ ПЕРСПЕКТИВНОГО АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПО ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Руководитель:

Ляпцев Г.А.

Студент гр.

Газизов Р.Е

Екатеринбург – 2023

Оглавление

Введение        3

Глава 1. Теоретические основы управления денежными потоками        5

1.1.        Понятие денежного потока        5

Глава 2. Анализ денежных потоков инвестиционной деятельности предприятия        8

Заключение        18

Список литературы        19

Введение

Денежные средства являются активом корпоративного капитала (богатства) и основным составляющим компании. Обращение денежных средств является основной предпосылкой выживания корпорации и ключевым звеном в реализации прироста капитала. Денежный поток является барометром бизнес-операций. Производственный план, система инвентаризации, продажи в кредит и система сбора платежей предприятия будут в основном определять финансовое состояние предприятия и влиять на денежный поток предприятия. В работе и управлении предприятиями концепции и методы управления денежными потоками очень важны для выживания и развития предприятий.

На основе изложения соответствующих концепций и теорий движения денежных средств в данной работе сначала используется метод сравнительного анализа, сочетающий качественный и количественный анализ, и предлагается, чтобы руководители предприятий использовали модель всестороннего анализа движения денежных средств в качестве инструмента для эффективного анализа движения денежных средств предприятий; затем, заимствование идеи классификации поведения затрат в управленческом учете в сочетании с требованиями классификации движения денежных средств в отчете о движении денежных средств и с учетом тесной связи с оптимальными запасами денежных средств, предложенными предприятиями, предлагается установить прогноз будущих денежных потоков. Наконец, в сочетание с примерами предприятий, выдвигаются некоторые предложения и меры по улучшению идей и методов управления денежными потоками предприятия.

Научная новизна: автор применяет идею классификации поведения затрат в управленческом учете, объединяет требования классификации движения денежных средств в отчете о движении денежных средств, рассматривает тесную связь с оптимальными запасами денежных средств, предлагаемыми предприятием, и предлагает прогнозирование будущего денежного потока предприятия на основе динамической модели.

Цель работы – разработка рекомендаций по совершенствованию управления денежными потоками предприятия.

Для реализации этой цели в работе были поставлены следующие задачи:

1. рассмотреть теоретические подходы к понятию и сущности денежных потоков;
2. рассмотреть основные методы анализа и прогнозирования денежных потоков;
3. провести оценку денежных потоков организации, используя различные методы;
4. разработать основные направления повышения эффективности управления денежными потоками организации.

Объектом исследования является денежные потоки предприятия.

Предмет исследования – методы анализа и прогнозирования денежных потоков предприятия.

Глава 1. Теоретические основы управления денежными потоками

1. Понятие денежного потока

        Сумма наличных денег или их эквивалента, которую компания получает или выдает в виде платежей кредиторам, называется денежным потоком. Анализ денежных потоков часто используется для анализа состояния ликвидности компании. Денежный поток — это модель поступления доходов и расходов фирмой. Чтобы выжить, бизнесу необходимо обеспечить достаточный денежный поток, а не только прибыльность. Например, если предприятие продает товары, но долгое время не получает оплаты, оно может прекратить свою деятельность, даже если на бумаге оно получило прибыль. Чтобы преодолеть проблемы с денежным потоком, фирма может занять. Однако может потребоваться: капитал в качестве обеспечения ссуды. Из-за важности денежного потока для бизнеса просрочка платежа может быть чрезвычайно дорогостоящей для бизнеса, и это часто становится преградой для новых небольших фирм.