Задачи по "Налогам и налогообложению"

Дисциплина «Налоги и налогообложение»

ЗАДАЧА 1:

ООО «Альфа» заключило договор с ООО «ОМЕГА» на поставку товаров на общую сумму 600 000 руб. (с НДС 20%).  

В качестве предоплаты ООО «ОМЕГА» передало ООО «Альфа» вексель третьего лица номинальной стоимостью 620 000 руб.

Исчислить НДС с аванса.

РЕШЕНИЕ:

ЗАДАЧА 2:

Себестоимость равна 300 руб.; приемлемая рентабельность составляет 7%; ставка НДС - 20%; ставка акциза – 30%; надбавка посредника 1 – 10%; надбавка посредника 2 – 14%; торговая надбавка – 15%. Налог на прибыль и акциз у производителя, НДС у производителя и посредников.  

РЕШЕНИЕ:

Задача 3: 

В августе 2020 года организация реализует основное средство за 215 500 руб. (с НДС-20%). Основное средство приобретено и введено в эксплуатацию в апреле 2020 года за 200 500 руб. (с НДС-20%). При приобретении основного средства расходы на транспортировку основного средства составили – 9 000 руб. (с НДС-20%); установка основного средства – 5 000 руб. (с НДС-20%). При принятии объекта к учету установлен срок его полезного использования – 4 года, согласно учетной политике амортизация начисляется линейным методом.

Определить налогооблагаемую базу от реализации основного средства и рассчитать налог. 

РЕШЕНИЕ:

ЗАДАЧА 4:

Работник 25.01.2021 года получил на предприятие беспроцентный заем в размере 210 000 рублей сроком на 7 месяцев.

По условиям договора займа в счет погашения задолженности из заработной платы удерживается ежемесячно по 30 000 рублей.

Ставка рефинансирования ЦБ РФ на момент выдачи займа 4,5% годовых.

Определить материальную выгоду и исчислить НДФЛ.

РЕШЕНИЕ:

ЗАДАЧА 5:

Сорокина В.И. работает по трудовому договору в ООО «Сигма».

Ее должностной оклад — 38 000 руб. в месяц.

В 2018 году она сдала костный мозг для спасения человека.

Имеет троих детей в возрасте 25 лет, 16 лет, 14 лет. Вдова.

Январь, февраль и март 2021 года Сорокина В.И.  отработала полностью, при этом в марте она получила от работодателя подарок в сумме 5 000 руб.

За январь, февраль, она получала материальную помощь, в сумме по 5 000 руб. Стандартные вычеты заявлены.

Произведите расчет НДФЛ.

Расчет НДФЛ, подлежащего удержанию с доходов Сорокиной В.И. за январь-март 2021 года отразите в таблице.

Таблица

Расчет НДФЛ с доходов Сорокиной В.И. за январь-март 2021 года.