Essays.club - Получите бесплатные рефераты, курсовые работы и научные статьи
Поиск

Задачи по "Налогам"

Автор:   •  Август 25, 2021  •  Задача  •  1,247 Слов (5 Страниц)  •  351 Просмотры

Страница 1 из 5

СОДЕРЖАНИЕ

1 Практическая часть…………………………………………………….........

2

Список использованных источников………………………………………...

5

1 ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

Задача № 1.   Предприятие, находящееся в Санкт-Петербурге, имеет в своем составе обособленное подразделение, находящееся в Ленинградской области.

Подразделение не имеет отдельного баланса и расчетного счета.

Среднесписочная численность по предприятию в целом составила за 1-й квартал 137 человек, в том числе обособленного подразделения 11 человек.

Балансовая стоимость основных производственных фондов в целом по предприятию на:         в том числе по обособленному

                                                                подразделению:

01.01 – 135257 руб.

01.02 – 137280 руб.

01.03 – 136385 руб.

01.04 – 137530 руб.

13526 руб.

15101 руб.

15101 руб.

15128 руб.

Сумма начисленной амортизации ОПФ в целом по

предприятию на:                      в том числе  по обособленному

подразделению:

01.01 – 36159 руб.

01.02 – 41184 руб.

01.03 – 45007 руб.

01.04 – 49510 руб.

3652 руб.

4530 руб.

4951 руб.

5447 руб.

Налогооблагаемая прибыль по предприятию в целом за 1-й квартал составила 176881 руб.

Определить: Сумму налога на прибыль, уплачиваемую предприятием и его обособленным подразделением, распределив ее по бюджетам.

Решение:

АМ = 135257 + 137280 + 136385 + 137530 – 36159 – 41184  - 45007 – 49510 = 113531 руб.

176881 – 113531 = 63350 руб.

НП = 63350 х 18/100 = 11403 руб.

Задача № 2.  Организация применяет УСН. Объектом налогообложения являются доходы за минусом расходов. За год сумма полученных доходов составила  49 млн. рублей, сумма расходов составила

                       49 млн. рублей.

Определить:  1. Сумму уплаченного единого налога.

                    2.В какой бюджет поступает единый налог.

                    3.Сроки подачи налоговой декларации.

Решение:

ЕН = 49 х 6/100 = 2,94 млн. руб.

Платить налог по итогам года

Организации - не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

В региональный бюджет.

Задача № 3.   Налогоплательщику по месту основной работы ежемесячно начисляется заработная плата в размере 24500 руб.

В мае налогоплательщиком была продана квартира за 3200000руб. (квартира принадлежала гражданину на праве собственности 2 года).  

Гражданин имеет одного ребенка в возрасте 17 лет и второго в возрасте 25 лет (студент дневной формы обучения).

Определить:  1.  Годовой доход налогоплательщика.

  1. Сумму НДФЛ, уплачиваемую за го

3. В какой бюджет поступает НДФЛ.

Решение:

Д = 24500 х 12 + 3200000 = 3494000 руб.

НДФЛ = (24500 – 1400) х13/100 х 12 = 36036 руб.

НДФЛ = 320000 х 13/100 = 416000 руб.

Федеральный бюджет.

Задача № 4.   Организация по итогам предыдущего года понесла убыток  

                        в размере 200 000 руб. В первом квартале следующего года

                        облагаемая база по налогу на прибыль составила: за I квартал –  

                        60 000 руб., полугодие – 140 000 руб., девять месяцев –  

                        270 000 руб., год – 240 000 руб.

Определить:  1. Сумму налога на прибыль за каждый отчетный    

                             период и за год, распределив ее по бюджетам.

 2.Источник уплаты налога на прибыль.

3.Сроки уплаты налога на прибыль за отчетные и налоговый периоды.

Решение:

При исчислении налога на прибыль за I квартал  организация имеет право уменьшить налоговую базу на часть переносимого убытка в размере 30 000 руб. (60 000 руб. х 50 %).

...

Скачать:   txt (11.2 Kb)   pdf (128.7 Kb)   docx (16.1 Kb)  
Продолжить читать еще 4 страниц(ы) »
Доступно только на Essays.club