Essays.club - Получите бесплатные рефераты, курсовые работы и научные статьи
Поиск

Задачи по "Налогам"

Автор:   •  Апрель 7, 2020  •  Задача  •  296 Слов (2 Страниц)  •  423 Просмотры

Страница 1 из 2

Задача 11

Определите сумму НДС, составляющую право на вычет, за отчетный период.

Организация ООО «Сигма» ведет бух. Учет в установленном порядке. За отчетный период в учете отражены операции, приведенные в таблице.

Операция

Сумма, тыс. руб.

От ООО «Агро» по накладной АА 000234 поступили овощи по цене с НДС

36000

От ЧУП «Шанс» по накладной ВВ 098765 поступили товары по цене с НДС

24000

От ООО «Транспорт» по акту получены транспортные услуги по цене без НДС

1200

От резидента Латвии по акту получены рекламные услуги по цене

5000

От ОДО «Компьютер» по накладной ВФ 012765 поступил компьютер по цене с НДС (компьютер введен в эксплуатацию)

10000

От ЧУП «Юрист» получены юридические услуги по цене с НДС

4800

Оплачена комиссия банку за расчетно-кассовое обслуживание (без НДС)

800

Оплачено ООО «Агро» за овощи

30000

Оплачено ЧУП «Шанс» за товары

45000

Решение:

При учете «по отгрузке» налоговые вычеты составят:

НВ=36000*20/120=6000 тыс.руб.

НВ=24000*20/120=4000 тыс.руб.

НВ=1200*20/100=240 тыс.руб.

НВ=10000*20/120=1667 тыс.руб.

НВ=4800*20/120=800 тыс.руб.

НВ=800*20/100=160 тыс.руб.

НВ=6000+4000+240+1667+800+160=12867 тыс.руб

При учете «по оплате» налоговые вычеты составят:

НВ=30000*20/120+45000*20/120=12500 тыс. руб.

Задача 18

Определите НДС, подлежащий уплате в бюджет, для организации, которая ведет бух. учет в установленном законодательством порядке.

Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг на территории Республики Беларусь составила 988 000 тыс. руб.

В отчетном периоде получено, в том числе НДС:

– сырье и материалы – 700 000 тыс. руб.

--  услуги сторонних организаций – 150 000 тыс. руб.

...

Скачать:   txt (4.4 Kb)   pdf (67.5 Kb)   docx (9.2 Kb)  
Продолжить читать еще 1 страницу »
Доступно только на Essays.club