Задача по "Налогам"

   Малая нефт компания «Истра И» реализовала добытую нефть за 1квартал 42,5 тыс тонн. Во 2 квартале на 1,7 % больше. Оптимальная цена одной тонны нефти 22500 , а во втором квартале на 1,3 % ниже ( с учетом НДС).

     Себестоимость   выпускной  продукции в 1 квартале 7514 рублей за тонну ,во в 2 квартале на 0,7 % больше. Средняя годовая стоимость основных средств в 1 квартале 2138 млн рублей во  2 квартале на 1,8% меньше. износ 9.6 %.Материальные затраты по которым был ранее уплачен ндс составляют от себестоимости в 1 квартале 32 % во втором 37%

   Найти: ндс,налог на имущество,налог на прибыль по бюджетам

Решение

I.реализованная добытая нефть за 2 квартал(тонн):

 2 квартал 42,5 тыс тонн*0,017%+42,5 тыс тонн=43,2 тыс тонн

Цена  тонны нефти с учетом ндс за 2 квартал:

22,5 тыс-22,5 тыс*0,013%=22,2 тыс руб

Стоимость реализованной нефти за 2 квартала:

1 квартал 42,5 тыс тонн *22,5 тыс руб=956,25 млн  руб

2 квартал 43,2 тыс  тонн*22,2 тыс руб=959,86 млн  руб

II.НДС от стоимости реализованной нефти:

ндс за 1 квартал 956,25 млн руб*0,18\1,18=145,86 млн руб

ндс за 2 квартал 959,86 млн руб*0,18\1,18=146,41млн  руб

Объём реализованной продукции без НДС:

1 квартал  956,25 млн руб-145,86 млн руб=810,38млн руб

2 квартал 959,86 млн руб-146,41 млн руб=813,44 руб

Линейны метод

1 квартал

2138 млн руб*0,096=205,2 млн руб

Ост стоимость 2138млн руб-(205,2млн руб*3)=1522,2млн руб

налог на имущество 1522,2*0,022=33,489 млн руб

2 квартал

2099 млн руб*0,096=201,5

Ост стоимость 2099 млн руб-(201,5*3)=1494,8 млн руб

налог на имущество 1494,8*0,022=32,886 млн  руб

IV.Налог на прибыль