Практическая работа по "Экономике"

Предприятие осуществляет деятельность по оптовой торговле трикотажем на территории Красноярского края20 лет.

Данные агрегированной отчетности (тыс.руб.)

Баланс

Форма №2

Некоторые данные о деятельности за 2019-2020гг.

1. Товары приобретаются напрямую у производителей, минуя посредников. 10% оборота оставляют товары от производителей из Турции, 30% производители Китая, 20% от производителей Республики Беларусь, 50% отечественные производители, в основном г.Иваново. Доля самого крупного поставщика (ООО «Золотое руно») г.Иваново – 30% от себестоимости проданных товаров в 2017 году, 35% в 2016 году. Поставщик зарекомендовал себя как надежный, отгрузки осуществляет в установленные сроки, предоставляет скидку 5% и отсрочку платежа 15 календарных дней). Все прочие поставщики работают только на условиях предоплаты.
2. Структура покупателей: 20% индивидуальные предприниматели, приобретающие товары за наличный расчет в момент отгрузки, 50% мелкие оптовики и ИП, приобретающие товары на условиях отсрочки в 20 календарных дней, 30% - розничная местная сеть (одно юридическое лицо, отсрочка платежа 30 календарных дней).
3. В связи с активными действиями на рынке федеральных конкурентов Предприятие вынуждено мирится с нарушением сроков оплаты поставщиками(покупателями???) без выставления им пени и штрафов в целях выполнения планов продаж.
4. Для восполнения недостатка ликвидности Предприятие вынуждено было взять кредиты в 2020 году (Долгосрочный на 2 года в сумме 130 т.р. (15% годовых), а также увеличить сумму овердрафта с 100 т.р. до 200 т.р. (20% годовых))
5. Финансовая служба компании возглавляется главным бухгалтером, должность финансового директора отсутствует, в целях экономии функционал его возложен на директора (при этом он же занимается и логистикой). Планирование денежных потоков не всегда удается осуществлять своевременно, ежемесячно возникают кассовые разрывы, задерживается оплата налоговых платежей.
6. Качество бухгалтерского и налогового учета: подача деклараций – своевременно. Ответы на требования налоговых органов о предоставлении пояснений – своевременно. Задержки в оплате налогов приводят к блокировке расчетных счетов на неделю – ежеквартально. Внутренний аудит отсутствует, внешний аудит не проводится. Выездная налоговая проверка была четыре года назад.
7. Текучка кадров в бухгалтерии: главный бухгалтер сменился 2 года назад, прошлый главный бухгалтер проработал 7 лет. Рядовые сотрудники бухгалтерии работают в среднем 1 год, уходят в дальнейшем в другие компании.
8. Инвентаризации на складе проводятся раз в два месяца и при смене материально-ответственных лиц. В составе комиссии главный бухгалтер.
9. В 2021 году предполагается рост выручки на 20% по сравнению с 2020 годом. Себестоимость проданных товаров вероятнее всего увеличится пропорционально.

Задание:

1.Оценить уровень финансовой безопасности предприятия.

Вывод: 1) Коэффициент покрытия в норме, т.к. значение показателя больше порогового на 0,317 единиц. Следовательно, платежеспособность предприятия в норме, она способна погашать текущие обязательства за счет оборотных активов;