Расчет налога и заполнение платежного поручения на перечисление налога на имущество организаций
Автор: Aalinaaa • Январь 27, 2021 • Практическая работа • 373 Слов (2 Страниц) • 457 Просмотры
Практическая работа 21. Расчет налога и заполнение платежного поручения
на перечисление налога на имущество организаций
Задание.
Выписка из бухгалтерского баланса организации на 01 января 202 _ года:
Остаток на 01.01.202__ на сч.01 «Основные средства» = 5 950 650 руб.
Имеются следующие данные о начисленной сумме амортизации имущества предприятия за месяц: Объект основных средств, стоимостью 5 950 650 руб. был приобретен организацией в декабре прошедшего года со сроком полезного использования 10 лет.
Месяц | Остаточная стоимость основных средств, тыс. руб. |
01.01. | 5950650 |
01.02 | 5950650-49588,75=5901061,25 |
01.03 | 5901061,25-49588,75=5851472,5 |
01.04 | 5851472,5-49588,75=5801883,75 |
Налоговая база за 1 квартал:__________ (5950650+5901061,25+5851472,5+5801883,75)/4=5876266,875 руб. _______________ ______________________________
Авансовый платеж за 1 квартал: ______________5876266,875/4*2,2%=32319,47 руб. ________ ______________________________
23 апреля 2020 года ООО «Квадрат» перечислило налог на имущество организаций – авансовый платеж за первый квартал текущего года в размере ___32319,47___ руб.
Денежные средства перечислены платежным поручением № 37 на счет Управления Федерального казначейства по г. Санкт-Петербург.
Реквизиты организации-налогоплательщика:
Наименование организации: ООО «Квадрат», г. Санкт-Петербург
ИНН: 7808334986 КПП: 780583101
Рас. сч. №: 40702810061000032011 в ПАО «Банк Санкт-Петербург», г. Санкт - Петербург
БИК: 044030790
Сч. № (корреспондентский счет банка): 30101810900000000790
Получателя:
УФК по Санкт-Петербургу (Межрайонная ИФНС России №25 по г. Санкт-Петербургу)
ИНН: 7803414057 КПП: 780487001
Рас. сч. №: 40101896200000008001 в СЕВЕРО-ЗАПАДНОМ ГУ БАНКА РОССИИ,
г. Санкт-Петербург
БИК: 044030001
Требуется:
Оформить платежное поручение на перечисление в бюджет суммы налог на имущество организаций.
КБК по уплате налог на имущество организаций: ___182 1 06 02010 02 1000 110 ____________________________
Приложение 2
к Положению Банка России
от 19 июня 2012 года № 383-П
“О правилах осуществления перевода денежных средств”
0401060 | ||||
Поступ. в банк плат. | Списано со сч. плат. |
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № | 23.04.2020 | электронный | 01 | ||
Дата | Вид платежа |
Сумма прописью | Тридцать две тысячи триста девятнадцать рублей сорок семь копеек | |||||
ИНН 7808334986 | КПП 780583101 | Сумма | 32319,47= | |||
ООО «Квадрат» | ||||||
Сч. № | 40702810061000032011 | |||||
Плательщик | ||||||
ПАО «Банк Санкт-Петербург», г. Санкт - Петербург | БИК | 044030790 | ||||
Сч. № | 30101810900000000790 | |||||
Банк плательщика | ||||||
СЕВЕРО-ЗАПАДНОЕ ГУ БАНКА РОССИИ, г. Санкт-Петербург | БИК | 044030001 | ||||
Сч. № | ||||||
Банк получателя | ||||||
ИНН 7803414057 | КПП 780487001 | Сч. № | 40101896200000008001 | |||
УФК по Санкт-Петербургу (Межрайонная ИФНС России №25 по г. Санкт-Петербургу) | ||||||
Вид оп. | 01 | Срок плат. | ||||
Наз. пл. | Очер. плат. | 5 | ||||
Получатель | Код | 1 | Рез. поле | |||
182 1 06 02010 02 1000 110 | 40390000 | ТП | КВ.01.2020 | 0 | 0 | 0 |
Авансовый платёж по налогу на имущество организаций за первый квартал 2020 года. | ||||||
Назначение платежа |
Подписи Отметки банка[pic 1]
...