Анализ методик оценки финансового положения заемщиков на примере Газпромбанка

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ        4

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ ЗАЕМЩИКА БАНКА        7

1.1. Этапы экономической работы с клиентами банка при кредитовании        7

1.2. Понятие финансового положения и кредитоспособности заемщика        13

1.3. Кредитный риск        15

2. МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ ЗАЕМЩИКА БАНКА        19

2.1. Основные источники информации о клиенте: юридические документы и бухгалтерская отчетность.        19

2.2. Кредитная история клиента        20

2.3. Методы оценки кредитоспособности заемщика банка        25

2.4. Сравнительная характеристика способов оценки кредитоспособности клиентов банка, применяемых в банковской практике        30

3. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ ЗАЕМЩИКА БАНКА ЗАЕМЩИКА В СООТВЕТСТВИИ С МЕТОДИКОЙ БАНКА        33

3.1. Организационно-экономическая характеристика кредитной организации        33

3.2. Модель оценки финансового положения на примере кредитной организации        35

3.3. Оценка финансового положения предполагаемого заемщика ПАО «КАМАЗ»        39

ЗАКЛЮЧЕНИЕ        58

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 БУХГАЛЕТРСКИЙ БАЛАНС ПАО «КАМАЗ»        61

ПРИЛОЖЕНИЕ 2 ГОРИЗОНТАЛЬНЫЙ АНАЛИЗ БАЛАНСА ПАО «КАМАЗ»        63

ПРИЛОЖЕНИЕ 3 ВЕРТИКАЛЬНЫЙ АНАЛИЗ БАЛАНСА ПАО «КАМАЗ»        65

ПРИЛОЖЕНИЕ 4 РАСЧЕТ ЛИКВИДНОСТИ БАЛАНСА ПАО «КАМАЗ»        67

ПРИЛОЖЕНИЕ 5 ОТНОСИТЕЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ        68

ПРИЛОЖЕНИЕ 6 ВЫДЕРЖКА ИЗ ОТЧЕТА О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ПАО «КАМАЗ        70

ПРИЛОЖЕНИЕ 7 МЕТОДИКА РАСЧЕТАПОКАЗАТЕЛЕЙ ОБОРАЧИВАЕМОСТИ ЗА ГОД        72

ПРИЛОЖЕНИЕ 8 ЗАКЛЮЧЕНИЕ О ВОЗМОЖНОСТИ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТА        73

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК        74

ВВЕДЕНИЕ

Кредитные операции - важнейшая область в деятельности банка, образующего его доходы. За счёт этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды, а также, направляемой на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств.  Они позволяют решить противоречие между накоплением  временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них у других. Любая экономическая деятельность содержит в себе известную долю риска и подвержена неопределённости, связанной с изменениями обстановки на рынках. Поэтому интерес к данной теме, никогда не снизится, а методики её изучения будут расширяться и дополняться. Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов.

Актуальность темы обусловлена  тем, что определение кредитоспособности заемщика  - задача, которая  ежедневно решается  работниками кредитной организации, процедура проведения которой имеет четко регламентированную схему. В то же время кредитоспособность заемщика является одним из наиболее сложных вопросов в механизме возвратности кредита. На данный момент в банковской практике не выделяется единая стандартизированная система оценки кредитоспособности. В разных странах мира финансовыми учреждениями используются совершенно различные показатели оценки кредитоспособности заемщика. Подобное многообразие подходов можно объяснить разной степенью доверия к качественным и количественным методам оценивания способности погасить обязательства, а также индивидуальными особенностями и сложившейся исторически практикой кредитования.