Анализ кредитоспособности

Активы и активные операции коммерческих банков: активы банка – это любые активы, представленные в виде:-денежных средств;-контрактного права на получение денежных средств или другого финансового актива от контрагентов банка;-контрактного права обменять финансовые инструменты с другим контрагентом на потенциально выгодных условиях;-долевого инструмента какой либо компании (банка). Активные операции - это операции по размещению имеющихся в распоряжении банка ресурсов (собственного и заемного капиталов)в целях получения дохода и поддержания ликвидности. В свою очередь активные операции формируют активы банков второго уровня. Внеоборотные активы– основные средства и нематериальные активы, в виде зданий, мебели и оборудования, транспортных средств, гудвилл и т.п. Для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура его активов должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. С этой целью все активы банка разделяются на следующие группы:а) высоколиквидные активы:б) краткосрочные ликвидные активы;в) труднореализуемые активы;г) низко ликвидные активы. Активные операции коммерческих банков - банковская деятельность по размещению имеющихся в их распоряжении ресурсов с целью получения дохода и поддержания ликвидности.

Анализ кредитоспособности заемщика с использованием различных коэффициентов и других показателей:В оценке кредитоспособности заёмщика принципиальное значение имеет финансовый анализ. На практике он проводится банками следующими способами:а)  на основе расчёта финансовых  коэффициентов;б)  путём анализа денежных потоков, т.е.   сопоставление притока и оттока денежных средств у заёмщика.При первом способе (расчет финансовых коэффициентов) обязательным является анализ следующих коэффициентов (показателей):Коэффициент ликвидности клиента;Показатели деловой активности или коэффициенты эффективности;Коэффициентыприбыльности.Коэффициент ликвидности клиента характеризует способность заёмщика оперативно погашать задолженность. Для этого рассчитываются два коэффициента: - коэффициент текущей ликвидности;- коэффициент быстрой (оперативной) ликвидности.Кт.л.= Текущие активы /текущим обязательствам значение коэффициента не должно быть менее 1.Кб.л.= Ликвидные активы /краткосрочные обязательстваКоэффициент эффективности (оборачиваемости) дополняет показатели ликвидности, т.е. первую группу коэффициентов.В группу коэффициентов эффективности входят: - оборачиваемость запасов;- оборачиваемость активов.Ко.з.= Средние остатки запасов в периоде *360 (в днях) / чистая выручка от реализацииКоэффициент отражает период хранения запасов, т.е. Ко.а.= Выручки от реализации /средний размер активов в периоде(Его называют коэффициентом фондоотдачи.)Коэффициенты прибыльности характеризуют эффективность использования всего капитала, включая его привлеченную часть. Разновидностями этих коэффициентов являются: коэффициент валового дохода, коэффициент прибыльности продаж из расчёта чистой прибыли.а) Квал.дохода = Валовая прибыль (до уплаты % и налогов)  / Выручка от реализации (чистые продажи)б) Кприбыльности продаж из расчёта чистой прибыли=Чистая прибыль (после уплаты %,но до уплаты налогов) / Выручка от реализации (чистые продажи) После оценки финансовых коэффициентов необходимо проанализировать денежный поток заемщика.  Этот анализ построен  на сопоставлении притока и оттока средств у заёмщика за определённый период.. 

Анализ кредитоспособности клиента с применением «Правила шести СИ»: Характер заемщика . Кредитный инспектор должен быть убежден в том, что клиент может достаточно точно указать цель получения кредита, и имеет серьезные намерения погасить его. Ответственность, правдивость и серьезность намерений клиента погасить всю задолженность составляют то, что кредитный инспектор называет характером заемщика.2. Способность заимствовать средства . Кредитный инспектор должен быть уверен в том, что клиент, испрашивающий кредит, имеет юридическое право подавать кредитную заявку и подписывать кредитный договор. Данная характеристика клиента известна как его способность заимствовать кредитные 3. Денежные средства . Ключевой момент любой кредитной заявки состоит в определении возможностей заемщика погасить кредит. В целом заемщик имеет только три источника погашения полученных им кредитов:а) потоки наличности б) продажа или ликвидация активов в) привлечение финансовЛюбой из указанных источников может обеспечить остаточную сумму средств для погашения кредита. Поток наличности = Чистая прибыль + Амортизация + Увеличение кредиторской задолженности - Увеличение запасов товарно-материальных ценностей и дебиторской задолженности. 4. Обеспечение . Кредитный инспектор обращает особое внимание на такие характеристики, как: срок службы, состояние и структура активов заемщика. Если активы заемщика - это устаревшее оборудование и технология, то их ценность в качестве кредитного обеспечения невелика, поскольку подобные активы будет трудно превратить в наличные средства в случае недостаточности доходов заемщика для погашения задолженности по кредиту.5. Условия . Кредитный инспектор должен знать, как идут дела у заемщика или положение, складывающееся в соответствующей отрасли, а также то, как изменение экономических и других условий может повлиять на процесс погашения кредита. ПО документам кредит может показаться надежным с точки зрения обеспечения, но степень его надежности может понизиться в результате сокращения объема продаж или дохода в условиях экономического спада или роста процентных ставок, вызванного инфляцией. 6. Контроль . Последним фактором оценки кредитоспособности заемщика выступает контроль, который сводиться к получению ответов на такие вопросы, как: насколько изменение законодательства, правовой, экономической и политической обстановки может негативно повлиять на деятельность заемщика и егокредитоспособность?
         Взаимоотношение банков второго уровня с органами банковского надзора: В Республике Казахстан государственные регулирующие и надзорные функции за финансовым сектором закреплены за следующими государственными органами — Правительством, Национальным банком, Агентством РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН). В рамках реформирования системы государственного регулирования финансового рынка на основании Закона РК от 4.07.2003 г. был создан единый государственный надзорный орган (АФН). Функции регулирования банковской деятельности обычно разделены между Парламентом, Правительством и собственно регулирующим органом. При этом Парламент разрабатывает общие законодательные рамки, правительство издает дополнительные постановления или нормативные акты, которые обычно распространяются на все секторы экономики  Собственно регулирующий орган, в роли которого может выступить Центральный банк, интегрированная или специализированная организация, издает специальные положения, которые применяются только к тем организациям, за деятельностью которых осуществляется надзор. Это означает, что органы банковского регулирования разрабатывают нормы и положения, которые банки обязаны соблюдать. Опираясь на национальные законы о банковской деятельности, международные .